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中国证监会财务专项检查工作的开展情况如何

02月15日 编辑 fanwen51.com

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2012年12月,中国证监会发布551号文《关于做好首次 公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》, 要求保荐机构、会计师事务所按《关于进一步提高首次公开 发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》(证监会公告(2012) 14号)和《会计监管风险提示4号——首次公开 发行股票审计》的规定对首发公司报告期内财务会计信息真 实性、准确性、完整性开展全面自查工作,并提交自查报告, 中国证监会在自查基础上安排重点抽查工作。

在2012年度财务专项检查过程中,共622家企业提交自 查报告,268家企业提交终止审查申请,终止审查数量占此前 在审IPO企业家数的30。 49%。抽查40家企业,检查中发现 个别企业存在体外资金循环、虚构交易或代垫成本、虚增业绩 等违法违规问题的线索。 其中,两家公司已移交稽查部门。中国证监会建立了监督检查的长效机制。 2013年11月, 中国证监会发布《关于进一步推进新股发行体制改革的意 见》,规定在发审会前,中国证监会将对保荐机构、会计师事 务所、律师事务所等相关中介机构的工作底稿及尽职履责情况 进行抽查;2014年4月,中国证监会发布《关于组织对首发 企业信息披露质量进行抽查的通知》,至今为止财务专项检查 工作已经是保障IPO申报质量的一项重要制度安排。

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