小规模企业注销企业清算所得税申报表怎么填

[企业所得税清算报告小规模纳税人企业所得税清算需要交什么表]答：1. 查账征收纳税人应报送的资料包括： 1）年度企业所得税汇算清缴纳税申报资料目录清单； 2）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类）主表及附表一至十四； 3）涉及关联方...+阅读

小规模企业注销企业清算所得税申报表怎么填

依照清算开始日的资产负债表。主要为：

一、资产处置损益明细表

1、＂账面价值（1）＂列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。

2、＂计税基础（2）＂列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

3、＂可变现价值或交易价格（3）＂列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。

4、＂资产处置损益（4）＂列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于＂可变现价值或交易价格（3）＂列-＂计税基础（2）＂列。

二、负债清偿损益明细表

1、＂账面价值（1）＂列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。

2、＂计税基础（2）＂列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。

3、＂清偿金额（3）＂列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。

4、＂负债清偿损益（4）＂列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于＂计税基础（2）＂列-＂清偿金额（3）＂列

三、剩余财产计算和分配明细表

1、第1行＂资产可变现价值或交易价格＂：填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格（3）”第32行“总计”金额。

2、2至8行依照实际情况填列。

3、第9行“其他债务”，填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额（3）”第23行“总计”金额。

四、中华人民共和国企业清算所得税申报表（主表）

1、第1行＂资产处置损益＂填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益（4）”第32行“总计”。

2、第2行＂负债清偿损益＂：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益（4）”第23行“总计”。

3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列。

4、第10行，填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。

后略。

若有疑问，可加QQ:601161505

高分急财务报表注销公司财务报表格式

财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。

财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

1、数字真实财务报表

财务报告中的各项数据必须真实可靠，如实地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。这是对会计信息质量的基本要求。

2、内容完整

财务报表应当反映企业经济活动的全貌，全面反映企业的财务状况和经营成果，才能满足各方面对会计信息的需要。凡是国家要求提供的财务报表，各企业必须全部编制并报送，不得漏编和漏报。凡是国家统一要求披露的信息，都必须披露。

3、计算准确

日常的会计核算以及编制财务报表，涉及大量的数字计算，只有准确的计算，才能保证数字的真实可靠。这就要求编制财务报表必须以核对无误后的账簿记录和其他有关资料为依据，不能使用估计或推算的数据，更不能以任何方式弄虚作假，玩数字游戏或隐瞒谎报。

4、报送及时

及时性是信息的重要特征，财务报表信息只有及时地传递给信息使用者，才能为使用者的决策提供依据。否则，即使是真实可靠和内容完整的财务报告，由于编制和报送不及时，对报告使用者来说，就大大降低了会计信息的使用价值。

5、手续完备

企业对外提供的财务报表应加具封面、装订成册、加盖公章。财务报表封面上应当注明：企业名称、企业统一代码、组织形式、地址、报表所属年度或者月份、报出日期，并由企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应当由总会计师签名并盖章。

如何写公司清算报告

如果一家公司经营不下去，要转让或者解散，那就要出一份详细的公司清算报告，这样也是对公司股东的一个交代。那么，如何写好一份公司清算报告呢？

清算工作的步骤

首先要召开的股东会进行决议，然后确定成立清算小组的日期，等清算小组成立后就可以制作公司清算报告了。

然后，简要写明清算工作的全过程，包括分为几个阶段进行清算，每个阶段做了哪些工作等等

关于资产及负债的清理情况

1、首先要明确截止日期，截止在XX年X月X日止，共有总资产XX万元，总负债XX万元，净资产XX万元。

2、确定公司的各项税收、职工工资的结清情况。

3、如有债权债务偿还未完结，那要列出公司共有多少债务，以及债务的具体偿还方式和日期等等。

剩余财产的分配情况

1、偿还债务后剩余的净资产情况。

2、对于剩余净资产的分配情况。

这样，一份公司清算报告基本算完成了。需注意，在公司清算报告最后应附上此份清算报告的相关材料，并确保此材料的真实性、完整性，核实完毕后，核算组要签字确认，并上报董事会审批决议。