预算会计里关于应交税金应交增值税的问题

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预算会计里关于应交税金应交增值税的问题

如果让你把今年的帐全部重新翻工，那工作量非常大，是不现实的，我想，作为会计来说，为了把帐理清，做明白，对于前五个月的帐你也别调整了，增值税是价外税，所得税前也不能扣除，可能在时间上对不上，你就列一张表，把前五个表的收入、税款、进项、销项做一个汇总，做的清楚一些，从这个月把应交税金帐做的清晰一些，就行了。前五个月这样调整的目的是为了备查和备用。整体不影响你的帐务。放心。###你每个月都没有计提税款吗###以前做错了，不用再调整了。因为这个错了，即不影响利润表项目也不影响资产负债表项目，只要以后做正确就可以了。 ###以前的应交与实交相符的话，就不要调整了，仅将最后一个月调整正确吧。 ###感觉你做的分录还是有问题当月发生的时候：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税）有成本的还要同时结转成本。下月初报过税，拿到税票交过款后：借：应交税费—应交增值税（已交税金）贷：银行存款—xx行###以前的不用调整，以后做正确就行###现在做一笔分录调整，这个凭证后面附着存在错误的月份，缴税的金额（也是你需要计提的金额），如，有5个月没有计提应交税金，你就制作一个表格，内容为：序号，月份，增值税缴税金额，地税缴税的项目也要写，然后填写完毕，按着金额计提税金就可以。这样的分录可以正常记账，属于调整分录，即使以后查账，也无问题。###不要调整了些个月再调###个人觉得没必要调整，以后按正确做就行了。实在想调整，可以做个分录，按总发生额调整就行了。借：应交税金-应交增值税（已交税金）红字借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税借：应交税金-未交增值贷：应交税金-未交增值没必要。 ###不用调整的，只要数据没错就行了。最多别人会说是新人什么的，呵呵！###那要把以前未交增值税的账目列出表格，再去税局报增值税###其实，月底有无必要做借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-应交增值税-未交增值税我的看法是没有必要，虽然会计制度中规定要这样做。只要销项税额、进项税额核算准确了，贷方余额就是应交增值税，借方余额就是增值税留抵税额。下月交税后，依据完税证做借：应交税金-应交增值税-已交税金贷：银行存款 ###如果你的应交增值税的明细科目是平的话，就不用再做调整了。其实你在平时可以这样做月底借：应交税费-销项税借：应交税费--进项转出贷：应交税费--进项抵扣贷：应交税费--未交增值税交税时再做借：应交税费--未交增值税贷：银行存款不必要非要通过转出未交增值税这个明细###这个也不能说是错误吧，我一直是这样做的，只是不符合会计规定，在税法上不影响，而且税务稽查也不会说这个问题，因为不影响税收计提与入库，除非是未按照本月应交税费-应交增值税的贷方余额缴纳增值税，而且月度来说有一点误差也没有什么问题，主要是年度不能出现误差。 ###月末要先计提税金，月初缴税。计提时：借：税金贷：应交税金缴税时：借：应交税金贷：银行存款（现金）就可以了###根据你的说法，申报表没有问题，至于账务处理，你只要理清了，把原做错的账汇总后坐一笔分录全部冲回，按正常处理做一笔分录即可调回，即：

1、借：应交税金-应交增值税（已交税金）（红字，自年初至现在的累计数）贷：银行存款--中行）（红字，自年初至现在的累计数）。

2、借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税（蓝字，数额同第一笔分录）贷：应交税金-未交增值，

3、借：应交税金-未交增值税（蓝字，数额同第二笔分录）贷：银行存款，这样一来，就全部调整过来啦，往后正常处理即可。 ###其实好多人是像你那样做的这无所谓的既不影响收入又不影响费用就让他那样呆着吧###这个问题首先不是特别严重，因为你已经按时缴纳了增值税。关键是想知道你在销售商品开具了增值税发票的时候账务是如何处理的。。。但现在要做的就是先按正确的程序和方法计算你所缴纳的增值税是否正确。如果有问题到时候税务来检查是要进行罚款的。首先进货时：借库存商品应交税费---应交增值税（进项）贷：银行存款（应付账款）销售时：借应收账款（银行存款）贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）月底将进项和销项进行汇总，每月的交税金额为增值税明细账销项额-进项额，按这样计算下来如果你每月的税额计算准确的话，就可以做一笔大的分录之需要把当前的增值税余额调整准确。之前你只有在缴纳时做账，这样会导致应交税费科目一直为借方余额。从报表上一看以为你一直是多交了税款。因此你要做一笔分录进行差错更正。