提前还借款的利率计算

[借款合同的注意事项]借款方应根据所隶属的行业、系统和借款的用途，与有关专业银行和其他金融机构签订借款合同。工、商部门借用周转资金的贷款应与工商银行签订合同；农村经济组织和农村专业组、户...+阅读

借款人在提前完成了用款活动以后，提前偿还借款，这有利于贷款人的资金回笼和流通，能够使其他人及时取得借款，更好地发挥借款的效用。因此，对于借款人提前归还借款的行为，法律一直是采取鼓励态度的。在原借款合同条例中，就明确规定：借款方提前偿还贷款的，应按银行规定减收利息。（第16条）合同法也秉承了这一思想，它在第208条明确规定：借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息。

在司法实践中，只因借款人提前偿还借款发生的纠纷很少。随着合同活动实践的不断发展变化，尤其是银行按揭贷款活动的不断推广和普及，有关借款人提前偿还借款的情况会不断增多，发生的纠纷也相应会不断增多。处理这些纠纷时，主要涉及到借款期限和借款利率的计算问题。

1．提前偿还借款时借款期限的认定

按照合同法第208条的规定，在处理有关提前偿还借款纠纷计算借款期限时，要坚持有约定按约定，无约定按实际借款期限的原则，对只有当事人对提前偿还借款的期限问题作出特别约定的，才按照约定的期限计算利息；其他情形的，应当按照实际借款期限计算借款的利息。这里需要强调的是，第208条规定是特别规定，它是针对借款人提前偿还借款时借款期限如何计算的具体规定，否则就不能适用此特别规定，只能按照实际借款期限进行计算。

2.提前偿还借款时利率的认定

对此间题，第208条没有具体规定。从目前各大银行的实际操作情况看，对借款人提前偿还借款的，一般都是按照合同约定的利率计算利息。我们认为，这种做法是符合合同法的立法精神的，与第208条的规定也不矛盾。

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八、民间借贷利息的计算标准

民间借贷问题，是民间发生较多的纠纷之一。在合同法生效前，此类纠纷通常被作为一般的债务纠纷，依据民法通则的有关规定处理。合同法在总结以往立法经验和司法实践经验的基础上，把民间借贷纳入了自己的调整范围，对民间借贷涉及到的有关问题作了具体规定，尤其是对民间借贷的利息计算标准作了明确具体的规定。它在第211条规定：自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。

在司法实践中，适用上述规定处理有关民间借贷纠纷案件，要注意把握好以下几个原则：

1.无息推定原则

即对当事人在借款合同中对利息没有约定或约定不明确的，应当推定确认借款人不必向贷款人支付借款利息。该项原则，应当说是合同法在立法上的一大突破。合同法施行前，司法实践中处理有关民间借贷纠纷时，对于当事人没有约定利息的，一般都是保护贷款人获得利息的权益，按照银行借款利率计算利息。对此，《若干问题的意见（试行）》第124条也作了明确的确认，规定当事人因约定不明对利率发生争议的，比照银行同期贷款利率计算。合同法的规定，对此作了根本性的改变。从法理上讲，按照公平原则，应当保护民间借贷关系中贷款人对借款的收益权；按照诚实信用原则，当事人之间对于利息问题在借款合同中没有约定，在一定程度上具有无偿借贷的性质。合同法的规定，强调了诚实信用原则，虽不利于公平地保护贷款人的权益，但有利于推动互助友爱的社会生活秩序的建立。

2.合理利率原则

合同法第211条规定的自然人之间借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定，是对原最高人民法院有关公民之间借款问题司法解释在立法上的确认。最高人民法院在（关于人民法院审理借贷案件的若干意见》中就明确规定：民间借贷利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍；对超出部分的利息不予保护。按照这些规定的要求，在合同法生效前，各级法院在审理有关民间借贷纠纷时，对当事人之间约定的过高利息就是不予保护的。

合同法生效后，在司法实践中适用其第211条规定确认当事人之间关于借款利率的约定时，因当前我国法律和行政法规尚没有关于限制民间借贷利率的具体确定，仍应当按照最高人民法院上述司法解释的规定予以认定和处理。最高不得超过银行同期贷款利率的四倍，对超出的部分不予保护。

3.不保护复利原则

这是司法实践中处理借款纠纷案件所坚持的一项重要原则，也为最高人民法院有关司法解释所确认。《若干问题的意见（试行）》和《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》中都明确规定：出借人不得将利息计入本金谋取复利（第125条、第7条）。合同法虽然没有对复利问题应否保护作出明确具体的规定，但从其确认的借款合同的基本原则、规则看，是不承认复利的。因此，对于该法实施后的民间借贷纠纷案件，仍应按照有关司法解释的要求处理，对复利不予确认和保护。