[如何以星级化创建为载体抓好基层党组织党建工作]一是组织村干部、党员深入学习“三好”党支部建设、“星级化”创建有关文件，吃透精神，弄清目标要求，提出了“保五争六”创建目标。 二是结合本村实际，制定《村“星级化”创建实...+阅读
步骤一：审计立项与授权
一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。 步骤三：初步调查
一、 审计座谈会 审计开始前，审计人员应与被审计单位负责人、财务负责人及其他相关人员召开审计座谈会。了解基本情况、说明审计的目标和范围以及审计中需要提供的各种资料和需要协助的范围等。
二、 实地考察 审计人员应实地观察被审计单位的经营地点、设备、职员及业务情况，对被审计单位的业务活动获得感性认识。
三、 研究文件资料 对被审计单位提供的及实地考察过程中得到的文件资料进行整理归档，并进行查阅、研究。
四、 编写初步调查说明书 初步调查完成后，审计人员应编写简要的初步调查说明书，概括被审计单位的基本情况及初步调查的实施情况。 步骤四：分析性程序及符合性测试 步骤五：实质性测试及详细审查
一、实质性测试及详细检查是在对内部控制的初步评价基础上，运用适当的审计技术详细审查、评价被审计单位的经营活动。
二、审计人员应收集充分的、可靠的、相关的和有用的审计证据（包括文件、函证、笔录、复算、询问等），进行审核、分析与研究，形成审计判断。 一般应包括以下内容：
1、加总相关明细账户余额与总账余额比较核对二者是否一致。
2、运用统计抽样，抽查会计记录，从凭证到账户。
3、巡视库房，抽查清点库存药品、器材等账面存货，确定存货的保管情况以及存货资产的存在性、完整性及计价的准确性。
4、清查固定资产，确定资产的管理、使用情况以及增减值情况。
5、盘点现金，核对银行存款余额，确定货币资金的安全性及账实核对情况。
6、函证主要往来账户余额，选取无法函证或未取得回函的重要账户实行替代程序，确定往来结算的准确性。
7、审核收费系统的收入日报表、药品销售日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致。
8、审核各类经济合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审查与评价。
9、审查工程的预、决算资料，复算工程量，确定工程支出的合理性、准确性。
10、检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款支票是否一致。
11、采用分析性复核程序，审查成本计算的准确性、折旧计提的正确性等。
12、检查涉税项目，确定被审计单位是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，是否按时、足额缴纳税款。
13、审核费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性。
14、其他审计程序 步骤六：审计发现和审计建议 内部审计人员通过执行初步调查、符合性测试和详细审查，收集适当的、有用的及相关的审计证据，并通过分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议
一、审计发现 审计发现应包括事实、标准及期望、原因及结果。 事实是指在审计过程中审计人员发现的实际情况、相关问题。 标准及期望是指评价这些问题所依据的相关政策、规范、考核目标、预算指标等。 原因是审计人员分析的实际情况与相关标准产生差异的原因。 结果是指实际情况与标准产生差异造成的影响及相关风险。 审计人员应用书面文字、相关图表等详细阐述相关的审计发现，审计人员成文的审计发现应有相关的审计证据来支持。
二、审计建议 审计人员应根据具体的内部控制情况及相关的审计发现提出具体的、适当的审计建议，以利于被审计单位完善内部控制、降低经营风险。 步骤七：审计报告
一、审计复核与监督 审计项目负责人应对审计人员的审计工作底稿及收集的相关证明资料进行详细的复核，并对审计人员实施的相关审计程序进行适当的监督和管理。
二、整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿
1、外勤工作中，审计人员应对编制的审计工作底稿及收集的相关文件、报表、记录等证据资料及时整理、归类。 审计人员应根据统一的标准对审计工作底稿及证据资料编制索引号，以便查阅。
2、召开退出会议前，审计项目负责人应编写详细的意见交换稿，也可以编制审计报告初稿代替。意见交换稿应简要说明项目的审计目标、审计范围、实施的审计程序，并对具体的审计发现和初步的审计建议进行详细阐述。
三、与被审计单位交换意见 与被审计单位的沟通包括重大问题的沟通及退出会议上的意见交换。 重大问题主要是指，在审计过程中发现的正在进行的重大违规或对集团利益造成严重损害的问题。在这种情况下，需要被审计单位马上采取相关的措施。 审计人员应根据具体情况分析所发现问题的实质及影响，确定沟通的对象，并报集团总裁批准。 外勤工作结束前，审计人员应与被审计单位负责人及相关责任人召开退出会议，就意见交换稿上的相关问题听取被审计单位的解释与意见，并详细记录。双方应在意见交换书上签名确认。 对在有关问题上的不同意见，可由被审计单位进行书面陈述并交与审计人员与审计人员的审计发现与建议一齐归档，以便查阅、分析。
四、编制正式的审计报告 外勤工作结束后，审计项目负责人应及时编制正式的审计报告。正式...
延伸阅读：
事业单位工作人员年度登记表中的自我评鉴首先要明确自己的工作岗位、工作职责是什么，照好的写呗 你是位劳动保障站的办事员，我帮你写一下自我评鉴，供你参考： 我自8月份来到劳动保障站工作，我深刻体会到工作的艰辛和快乐，...
单位对个人工作鉴定怎么写有限公司 员工鉴定表 姓名 性别 年龄 籍贯 学历 经历 试用部门 职务 薪酬 工资 元 人力资源部 通知 编号 试用期 年 月至 年 月共 天 津贴 元 经理 试用结果 考核意见 □试...
个人工作表现怎么写付费内容限时免费查看 回答 您好，您的问题我已经看到了，正在整理答案，请稍等一会儿哦~ 在工作的这段时间以来，我感受很深，虽然这并不是我的第一份工作，但是在此期间，我一直持着谦虚...
建设工程监理的工作内容有哪些建设工程监理的主要包括四个阶段的工作内容：施工准备阶段、施工阶段、竣工验收阶段和工程质量保修阶段。一般的监理合同以前三个阶段的工作内容为主，很少要求质量保修阶段进行...
怎样做好乡镇宣传工作乡镇宣传工作，是一项严肃认真的工作。如何做好乡镇宣传工作关系到能否坚持正确的舆论导向的大问题。实际上，宣传工作也是对农村各方面经验的总结和整体的形象设计，而且也是舆论...
新手怎样做好网络推广工作很多人刚接触网络推广工作，往往不知从何做起，我们湛江网站建设作为网络推广新手就是从以下几个方面开展工作的，拿出来分享下，希望对你有帮助吧。1、 要做好网络推广首要的是认知...
做好设备管理工作主要有几个方面一、做好设备资料管理工作设备管理资料是设备一生最基本的记录文件，记录了一台设备从规划、设计、制造到使用、维护、改造、更新、报废的全过程。它包括设备说明书、图纸图册...
想进图书馆工作需要具备哪些条件啊图书馆学本科、情报学硕士生，在图书馆实习过，经历了流通部、参考咨询部、编目部等多个部门的轮岗。对图书馆的工作比较熟悉。所以回答想进图书馆工作需要具备哪些条件，这个问题...
工程结算审计具体操作程序有哪9个步骤审计的大致流程由下；1，拟定审计方案，也就是审计计划，通常说的都审计些什么/2，组织或配备审计力量、配备审计人员；3，下达审计通知书，通知书应注明被审计单位准备什么资料、审计期间；4，...
