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河南***********有限公司 会 计 报 表 附 注 单位：人民币元
一、公司简介 河南***公司系经河南省工商行政管理局批准，于200**年6月 6日取得注册号 41*********** 号企业法人营业执照。本单位注册资本20*万元，法人代表：***。本单位经营场所：**市****号 ，本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营）********。
二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产计价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： A、固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工具、器具、仪器等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年以上的非经营主要设备，也列作固定资产。 B、固定资产分类：房产、机器设备、电子仪器。 C、固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。 D、固定资产折旧采用直线法，残值率为5%，固定资产的预计经济使用年限、预计净残值率和折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房产 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子仪器 5 5 19.00 6.低值易耗品核算方法：五五摊销法 7.存货的核算方法： 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用 核算确定其实际成本。 8.收入确认原则： 单位以商品已经发出或劳务已经提供，收到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据。 9.成本确认方法 按企业会计准则和《企业会计制度》的规定，根据成本与收入配比的原则确认。 10. 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法，征收采用查账征收法。 11.税费 增值税：税率为 17 %； 所得税：税率为 25 %。
三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额 元，其中： ①现金 ②银行存款 ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额 元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额 元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额 元，其中： ①原材料 ②包装物 ③库存商品 5.固定资产期末原值 元，其中主要类别和项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类 元，机器类 元，运输工具类 元. 6.在建工程期末余额 元，主要是支付 工程款 7.长期待摊费用期末余额 元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额 元，其中： ① 9.应付帐款期末余额 元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额 元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额 元，其中主要提取 款项。 ① 12.长期借款期末余额 元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额 元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额 元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额 元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额 元，其中 ① ②
四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。 单位：（盖章） 年 月 日
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