项目投资计算问题

[关于我县投资环境存在的问题及其对策]设经济强县就是一句空话。关键就是一个环境问题。因此，我们必须切实增强责任感、紧迫感，把优化环境提到关系望都全局、关系前途命运的战略高度，下大力彻底整治。随着经济全球...+阅读

营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税 =营业收入-（营业成本-折旧）-所得税 =营业收入-营业成本+折旧-所得税 =营业收入-营业成本-所得税+折旧 =营业利润-所得税+折旧 =税后净利润+折旧注：付现成本是用现金支付的成本，但营业成本里包括折旧，无形资产的摊销等，对于折旧的会计分录为，借：管理费用（或其他费用）贷：累计折旧.管理费用计入营业成本，但没有现金流出，所以要从付现成本中扣除，无形资产摊销也一样.根据上面的公式可以看出为什么要加上折旧了. 对于利息是因为项目投资里有个全投资假设，即不区分自有资金和借入资金，就算是借入的资金也将其作为自有资金对待，你可以这样理解：就是银行是自己开的，从自己的家里拿钱你的现金并没有流入也没有流出，只是换个地方，同样自己给自己利息，你的现金也没有流入也没有流出，也只是换个地方.但企业计算利润的时候却从利润中将财务费用扣除了，而财务费用并没有现金流出，所以加上.

如何制定一份财务计划

财务预算说明企业的资金应该如何获得，以及如何在各个生产要素和生产环节之间进行配置，实际上是企业事先编制的财务报表，是企业财务计划的具体化。

一、财务预算内容 1.经营业务预算经营预算作为下一个年度的业务计划的组成部分，一般由各个单个预算合并而成。它既可以用来协调企业的业务活动，又可以作为控制参数来测度企业的效率。制定经营预算一般有以下步骤：

（1）编制销售预算。这是预算中最重要也是最困难的部分，因此，必须分析考察包括整体经济情况、行业情况、企业设备利用率、产品价格及成本费用等在内的大量因素。

（2）编制生产预算。通常企业的生产目标有两个：一是满足预算期内预期的销售需要。二是保证预算期末有足够的成品库存。生产预算就是说明如何实现这两个目标，同时指出两个目标各自的生产成本。

（3）将销售预算和生产预算进行合并，计算出企业的预期毛利水平。 2.现金业务预算现金预算是企业在未来某个经营时期内现金的收支计划。一般情况下，企业的现金预算是以一个年度为周期编制的，再把年度预算分解成每个月的子预算。现金预算主要用于确定企业短期资金的需求以及通过何种手段来满足这一需求。在确定企业短期资金需求的同时，也确定企业是否有短期资金盈余，后者往往可以用来进行有价证券投资。因此，企业的现金预算是企业短期财务管理中最重要的一个工具。与经营预算的功能相同，现金预算也可以用于控制和协调的目的。其制定步骤如下：

（1）估算现金收入，现金收入直接取决于销售预测。

（2）确定现金支出，或者各种到期的现金支付。

（3）确定一个合适的月初现金平衡数。它通常取决于经营业务的性质、特点、税法、以及银行的有关规定。 3.资本业务预算资本预算是企业在未来一年计划进行的各项资本投资项目的集中排列。资本项目投资通常是指超过一年以上的投资。有时，超过某一规定数额的资本项目投资将从资本预算中单列出来，作为重点项目处理。因此，企业的资本预算是对一系列投资项目进行综合评估和分析比较的结果。

二、财务预算步骤 1.制定计划良好的预算建立在明确的业务和营销计划基础之上。没有计划，企业就丧失了方向。没有方向，预算就成了痴人说梦。 2.确立方向作为计划的一部分，明确目标是预算程序中合理的、必不可少的一步。 3.初建假设预算的关键是建立合理的假设。费用预算也应按各个分项的合理组成部分来计算。可变费用可能因销售活动而改变，管理费用可按某个合理模式计算。应该摒弃那种粗糙的预算基础，即将费用按一定比例增加，并平摊到全年中去，这对本年度晚些时候可能要做的分析毫无帮助。 4.预先预测销售预测应先于成本和费用预算。因为商业和营销计划是建立在对不断扩展变化的市场假设基础上的，所以应首先确定销售额。 5.成本预算成本及费用预算是建立在按各自特征形成的合理假设基础上的。除此以外，预算也直接受到销售水平和时机的影响。现金流量的预测很重要，但在预算过程中却常常被忽视。完成销售预测和成本及费用预算后，应马上进行现金流量的预测，这也是检验计划是否行得通的一部分。 6.例行总结此步骤是将实际结果和预算结果加以比较。总结内容应包括销售预测、成本和费用预算以及现金流量的预测。不进行每月总结，就根本不是在做预算，而仅仅是将所做努力付之东流。只有通过检查各项数字，才能看出计划是否合理。 7.差额预算解释预算差额会给每个人带来很多麻烦，因为在许多情况下，预算并没有一个合乎逻辑的假设基础。这样，很难对高出预算的费用作出解释。真正的解释应建立在对实际支出（或收入）的各个组成部分与假设基础的各个组成部分进行对照分析。运用这种方法，可以简捷迅速地找出产生差额的准确原因。如果以此为基点的原因清楚明了，那么，采取行动也就相对容易多了。 8.调查研究在有些情况下，预算总结不能解释差额产生的原因，因为进行总结的人员和部门（通常是财会方面的）并不知道问题的真正答案。此时，就应该开展调查，找出产生差额的具体原因。 9.相关措施一旦调查结束，就应采取某种措施。在问题仅出现在一个部门的情况下，修正措施的工作分派就很简单，但大多数情况下，问题涉及整个企业，那时就没人愿意负责解决问题了。因此，采用行动解决问题的责任和权利就又一次落到了财务部门身上。 10.结果评价一旦发现了问题并采取修正措施后，就进入评估阶段。这是一项长年累月、坚持不懈、随时进行的工作

财务工作计划怎么写

2010年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订2010年公司财务工作计划：

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：10年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部2010年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算 1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

ERP？财务分析？投资？职业规划

理一下：

1、你不愿继续做IT技术研发类岗位；其实先前也是做的技术支持类的；

2、发展有瓶颈，说明你不太喜欢往市场营销、产品经理方面靠，或者说与人打交道、沟通等相对于研究、信息处理来说吸引力不如后者。

3、需要明确的是，对于专业方向来说，信息化、数据提取只是一种工具，或许需要一次性增强功能的，或许是自己的小技巧，不能够以此支持专业有建树；

4、另外财务分析、投资也不是完全等同的，投资或许简单分为投资研究、投资交易、投资决策；相关的是投资研究方向。投资研究与财务分析相通的是对信息的敏感性和处理能力，综合分析规划能力。

5、会计方向需要考会计师、注会才会被认可，投资方面也要考一些证券从业资格等。

6、财务分析就算入了财务行业，再进入投资比较难的。也不可能做一辈子财务分析。如果要上升，做预算、总账、经理，又有点改变轨道。

7、投资研究也不能做一辈子，总要与人打交道。

建议可以学些会计方面，如考注会，顺便有点财务经历或投资经历，然后再选择。因为无论财务分析和投资都需要会计基础。先不必学金融方面。