银行季度财务分析报告

[12月份第四季度入党积极分子思想汇报]近段时间，我又重温了《党章》。通过学习，我对党员的权利和义务有了更深刻的理解，对入党的意义又有了更深刻的认识。下面，谈谈自己学习《党章》的一些心得体会。《党章》第一章...+阅读

下面是本站小编为大家带来的银行季度财务分析报告范文，欢迎大家阅读参考!内容提要：截至2015年4月30日，招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行和深发展都公布了2015年度报告。通过对五家上市银行年报的分析，我们发现上市银行快速发展与隐忧并存。2015年上市银行的业绩平稳增长，中间业务发展势头迅猛，但是盈利结构依然较为单一，中间业务比重不高。2015年上市银行的规模扩张势头有所放缓，但是几年来的高速扩张带来的不良贷款绝对额增加、资本充足率下降、流动性负缺口等问题已逐渐显现。随着存贷利差缩小，存贷差和资本充足率逼近警戒线，以及竞争的加剧，上市银行将经历更大的挑战。2015年，世界经济全面复苏，我国经济持续平稳发展。全年GDP达到

13、7万亿元，增长

9、5%。宏观调控取得明显成效，粮价高位平稳回落;投资增幅减缓，消费市场稳中趋活，进出口贸易快速发展;居民收入、企業利润、财政收入显著提高。然而，宏观调控取得的成果仅是阶段性的，投资反弹压力依然较大，通货膨胀压力仍未根本缓解。2015年，居民消费价格(CPI)总水平上涨

3、9%。生产者价格(PPI)大大高于CPI，工业原材料、燃料、动力购进价格同比上涨

11、4%，连续24个月攀升，10月份同比涨幅高达

14、2%;进口价格指数攀升较快，第三季度达到

15、5%，为近三年来的最高水平。央行及时调整货币政策方向，动用存款准备金工具和利息杠杆，抑制通货膨胀。总体上看，2015年货币供应量增幅回落，贷款适度增长，广义货币供应量M2余额2

5、3万亿元，同比增长

14、6%。全部金融机构新增人民币贷款

2、26万亿元，比2015年少增4824亿元，比2002年多增4173亿元。基础货币余额

5、9万亿元，同比增长

12、6%。尽管央行还是采用稳健的货币政策，可事实上货币政策已经趋紧。这对普遍存在规模冲动和速度情结的上市银行来说，构成了一个不小的挑战。截至2015年4月30日，五家上市银行都已公布了2015年报。根据五家上市银行的年报，五家上市银行总体来看，一方面业绩平稳增长，盈利结构有所优化;另一方面受经济金融运行形势的影响，不良贷款绝对额明显上升，资产结构优化调整任务依然艰巨。此外，2015年上市银行争相融资也成了资本市场一道独特的风景。2015年上市银行经营发展状况有以下五方面的特点。

一、资产规模扩张势头放缓信贷结构优化任务依然艰巨

1、总资产扩张势头放缓2015年五家上市银行总资产共为

2、01万亿元，同比增长

20、04%，增速高出全国银行业机构平均水平近6个百分点。随着资产规模基数的增大，上市银行维持资产规模高速增长变得愈加困难。此外，宏观调控力度加强，资本充足率逼近警戒线，以及国内外银行竞争的加剧，也限制了上市银行的高速扩张势头。近三年来，五家上市银行的总资产扩张势头呈下降趋势，2015年的资产规模扩张速度基本与股份制商业银行整体增速持平(2015年股份制商业银行总资产同比增长2

2、2%)。其中，招商银行和浦发银行的资产规模增幅下降较为平缓，民生银行增幅下降最多，为23个百分点，深发展2015年增幅最小，仅为

5、93%(见表1)。

2、贷款增速回落不良贷款绝对额上升2015年末，我国金融机构本外币贷款余额为

18、9万亿元，同比增长

14、4%，其中，人民币贷款余额

17、7万亿元，同比增长

14、5%，比上年末回落

6、6个百分点。2015年末，五家上市银行贷款余额

1、28万亿元，同比增长2

2、55%，与上年末同比增幅5

3、04%相比，增幅明显放缓。其中，中长期贷款余额3560亿元，同比增长4

8、70%，较2015年9

9、29%的增长速度，增幅明显下降。特别是深发展的贷款余额出现了负增长，为-

3、94%。近年来，商业银行的贷款高速扩张，特别是中长期贷款高速增长的后遗症在宏观调控下已显现。2015年末，五家上市银行的不良贷款余额总计437亿元，比上年增加70亿元，同比增长

19、20%;各家上市银行的不良贷款余额都明显上升，其中，民生银行的不良贷款余额上涨速度最快，达4

5、19%，净增11亿元;深发展的不良贷款净增额最大，达到30亿元。(见图1)

3、贷款损失准备金覆盖率上升计提准备金比例直接影响银行的税后利润。贷款损失准备金中的专项准备金包括除正常类贷款以外，拨备给其他四类贷款的准备金，是衡量准备金计提标准是否符合谨慎性和稳健性原则的重要标准。从专项准备金的计提标准来看，浦发银行、招商银行和民生银行的计提准备金比例相对较高，这也证明了它们贷款损失准备金覆盖率相对较高的原因，体现出其谨慎的会计处理原则和相对稳健的经营方式。华夏银行和深发展也都严格按照银行业监管指引标准制定计提标准。根据贷款违约概率，银行通过贷款损失准备金账户弥补可能的损失。贷款损失准备金覆盖率测量银行应对不良贷款和信用风险的能力。比较分析五家上市银行2015年末与2015年末贷款损失准备金覆盖率，我们发现，贷款损失准备金覆盖率明显提高，从2015年末的5

9、5%增长至2015年末的7

6、8%，增加了

17、4个百分点。2015年末，浦发银行、民生银行、招商银行的贷款损失准备金覆盖率均超过100%，分别为1

17、1%、1

12、5%和10

1、4%;华夏银行和深发展的贷款损失准备金覆盖率分别为6

1、5%和3

5、5%。2015年，招商银行、浦发银行和华夏银行的贷款损失准备金覆盖率均有提高，其中，浦发银行的增幅最大，增加

19、9%;民生银行的减幅最大，减少了

17、9%，但其覆盖率仍维持在较高水平上，达到1

17、1%;深发展的贷款损失准备金覆盖率为3

5、5%，较上年微降0、5%。

4、信贷结构优化任务艰巨(1)贷款行业投向集中度仍然较高房地产贷款风险增大国外的理论研究表明，商业银行的贷款行业集中度与业绩成正比。这主要由于商业银行通过贷款行业投向集中，有利于发挥商业银行专业化的比较优势，培养长期的客户关系。但是从另一方面来看，贷款集中度较高意味着风险较为集中，系统性风险较大。此外，贷款行业投向也体现商业银行把握宏观经济波动及控制风险的能力。银行季度财务分析报告