内审：审设备管理和仓库应该怎么审

[赴外省金融内审工作考察与思考调查报告]为学习内部审计工作先进经验，提高全市金融业内部审计工作整体水平，增进本市内部审计协会各金融单位间工作交流，由我市内部审计协会组织，来自金融行业等单位一行12人，于2006年4月1...+阅读

对企业的设备管理工作实行分级负责，归口管理的原则。对涉及全行业的设备管理规划、规定、制度、设备分级管理办法和设备分级管理目录等，由国务院行业主管部门制定；对地区性的设备管理规划、规定和办法等，由地方各级企业设备管理部门制定和实施。

随着生产设备自动化水平的不断提高，设备的预防性维护工作在生产中的作用越来越重要。越是先进的设备，维护工作难度越大，对维护人员技术水平的要求越高。而一味的依赖专业维护工程师进行设备维护，使得很多繁杂、重复的工作占用了很大部分的精力，使很多专业性较强的工作（如设备的检查、校准、改进等）不能得到及时有效的实施。在生产中由操作工人不熟悉设备性能和机能，由此产生的误操作或不能及时发现设备故障隐患等，造成设备维护成本也不断升高，同时导致了设备停机率高，生产效率低。

参考国内外先进的设备预防性维护和管理经验，施耐德电气低压（天津）有限公司根据设备状况及人员技术能力，将设备预防性维护工作划分为五个等级，不同的人员完成不同水平的维护任务。

实行分级管理首先确定分级标准和各级责任人；而后对不同等级的责任人进行选拔、培训和考核，使他们能够胜任所担负的工作；最后责任人再将任务细化和落实。

实行分级维护之后，由于各级维护人员的职责明确，分工清晰，设备维护水平有了明显的提高。维护工程师有更多的时间投入到设备性能的改进完善上，在降低停机率的同时，设备的生产效率得到提高。

仓库应该怎么审？

a. 材料入库要凭有效的检验单，准确计量、堆放整齐、标识醒目。

b. 材料出库要凭有效的领料单或进行领料登记，领料单需有领料人及主管部门负责人签字。

c. 填写的台帐、票签、卡片、报表要齐全、完备，做到日清日结。

d. 仓库必须定期盘存和不溯定期抽样盘点，确保数字准确，每日做好报表，帐、物相一致。

e. 入库材料，外购件应妥善保管，防止超期贮存变质，确保物资从入库到出库不损坏、不错料、混料、原始记录齐全、清晰、并保证可追性