出纳的日常工作是什么

[出纳的工作及职责是什么呢]出纳是会计工作不可分割的一部分，出纳与会计二者的地位是平等的，两者应当相互制约，相互监督，各负其责，互相制衡，他们共同组成财务管理的有机整体。出纳工作的好坏是决定会计基础...+阅读

出纳的日常工作是什么

出纳的日常工作是

（1）上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

（2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。

（3）根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

（4）办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。

（5）对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。

（6）根据收、付款单据，编制记帐凭证。

（7）根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

（8）逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

（9）下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。

（10）对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。

（11）对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。

（12）对未完成的经济也列明待处理。（13）编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。（14）临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

出纳会计的职责是什么

出纳会计岗位职责附件1出纳岗位职责出纳科工作职责1.现金、票据及争银行存款的保管出纳及记录事项。2.支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。3.财务费用的计算收付事项。4.租金、权利金的计算收付事项。5.所得税扣缴申报事项。6.零用金的核付事项。7.其他与现金出纳有关的事项。附2出纳岗位作业准则出纳作止处理准则：第一条本处理程序包括现金及银行存款收人与支出等作业。第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。第八条凡一次支付末超过新育守1，仍D元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第十二条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

（一）原始凭证的审核： 1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。 2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。 3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。

（二）会计凭证的核准：1.会计部门应根据原始凭证开具传票。 2.会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。 3.传票经主管，及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具“请款单”，检附输入许可证影本，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。第十四条本公司各项支出的付款日期如下：

（一）国内采购货品的付款，每月25日付款一次（星期日及例假日顺延），但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。

（二）一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。

（三）薪工资的付款： 1.职员每月10日。 2.作业员：分10日、25日两次。因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。第十五条会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。第十六条薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制＂薪工表＂，于付款期限前一日送交会计部门。第十七条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。第十八条为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报＂薪资所得受领人扶养亲属申报表＂，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于＂各类收入扣缴资料登记表＂上，作为日后扣缴申报之用。第十九条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。附3券币的整理 1.收人各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：

（1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。

（2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 '

（3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。

（4）各扎各捆经收人员应加盖私章。

（5）各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。 2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。附4其他事...

企事业单位出纳工作都做哪些方面的工作

出纳，顾名思义出去和纳入，也就是钱进出。有人老早说塌饼叠，意思是说进来加上去，付出减下来，象叠面饼一样，叠上取下，简单得很。工作是不复杂的，但要细心，如果付错了，少付人家，说过头一点，人家要跳起来，多付一点，人家风格不高一点，你就得自己赔。总的说来，也是不轻松的，要细心，这是关键。至于国税地税税款办理，我想也大概也不难，随便说几点： ①现在网上申报比较多，网上申报，最方便的是与税务机关，签有协议，根据协议，只要网上报了税，税务机关根据网上申报资料，开具税务完税发票，并委托收款，只要你单位（或机关）协议委收账户上有足够的余额，那你就不用操心，到时银行付款的税账单会在你开户行的账单箱内，只要你到时去银行取就是了。

②有的地方专门开个户，作为付税户，那么，你必须根据本期税款额，从银行开户的基本户中划给纳税专户让其足额付税，税务机关会从你专户中，自动扣款，与上面一样，只要你到时去银行取账单就是了。值得注意的是，划到专户的款是有时效性的，过了扣款期限，那是要吃罚单（缴滞纳金）的。 ③至于没有专户，也不网上申报，而是上门申报，那么就在上门申报时，根据税务部门开具的税票，开具转账支票付税务机关指定的账户（一般为政府金库）就是了，也没有多少麻烦。 ④特殊情况的支付也是有的，一般会有（网上、电话等）通知的，上门付现金，转账支票付也是有的。。