有关财务岗位工作内容

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出纳工作内容及规范

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，

出纳保管财务章，会计保管法人章，签章时有牵制。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

六、月初预计当月须开发票额。

七、出纳不得参与会计档案、会计凭证的保管与报销业务的经手。

出纳工作细则：

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金/银行存/票据/日报表，防止盈亏。

4、出纳没有现金/银行存/票据支配权，现金/银行存/票据的支付必须有审批人审批签字，否则不得支付。

5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。借款单一式两份，归还借款时退复印件，原件不得归还。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制日报表。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目应为同类业务。非同类业务在同一单上，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

会计的日常工作规范

1、记账工具：金蝶/账本同时使用。

2、账务处理程：记账凭证账务处理程序。

3、审核原始凭证。（原始凭证审批人签字）。

4、根据原始凭证编制记账凭证：种类，收/付/转（手写与金蝶同时使用，按规定科目核算范围记入相应的科目）。

5、根据记账凭证（记账凭证须有审批人签字）登记各种明细账。（应收/应付账款/票据明细账，其它明细账可以只在金蝶中反映）。

6、月末作相关的提取（当月应负担的工资/房租等）、摊销、结转凭证。

7、根据记账凭证、结转凭证编制凭证汇总表（金蝶自动生成）。

6、根据作凭证汇总表登记总帐。

7、月末结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

8、编制会计报表。（次月7日内完工）

利润表

附表

管理费用明细表

产品销售明细表

生产成本明细表

制造费用明细表

其它表

应收/应付业务结算表（账龄分析表）

9、装订凭证。

10、每月的纳税申报一定要及时。

11、会计档案保管工作。

如果要再详细的，可以在文库下载，希望对你有帮助