出纳工作流程表

[会计出纳工作职责及工作范围]严格财务纪律，遵守国家规定的会计职责和权限，增强服务意识，提高服务质量。办事认真细心，严防差错，发现问题及时报告并妥善处理。根据本园工作需要做好以下工作： (一)会计出纳工作...+阅读

一. 按照审核无误的原始凭证交与会计做收付款凭证再按照审核无误的收付款凭证进行日常的收支业务二. 每日登记资金收支表三. 填制国税地申报表。四. 登记承兑登记表税五. 保管库存现金日清月结，支票及相关印章及作废的支票与增票（法人章，收付讫章，增票，电汇单，发票专用章，支票和密码器，税卡等，现金做到，日清月结，每周五进行资金盘点）六. 申请批归款（每日上班后立刻将前一天的批归明细扫描件和当日申请款扫描件一并发给集团，下午5:30必须将本日批归款批归集团，下午下班前发过去，）七. 每月整理和装订银行余额调节表（凭证够一本是立即装订，银行对账单3号以后拿回，拿回之日立即装订）八. 登记现金日记账（逐日逐笔登记，日清月结）九.月报表5日之前，账户余额表1日之前，发给薛姐，利息申请1日报，21日让银行划掉利息！，十.出具承兑证明（给收款方）十一.抄税（1号当天抄税并拿回清单）（我自己总结的）...

求一份出纳的岗位职责详细一点越详细越好！

出纳的工作内容如下：

一、办理银行存款、汇款业务和现金存取。

二、负责支票、汇票、收据管理和保管工作。

三、登记银行帐和现金帐。

四、负责日常费用及差旅费报销单的复核工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借款单，交由财务主管审核，然后交总经理审批签名，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写差旅费报销单，并在单据后面贴上收据或发票，先交由部门经理签名，出纳复核，再经会计审核后交总经理批准，再由出纳给予报销（有借支的要抵扣借款）。

3、日常费用的支出单据，由出纳复核，会计主管审核，再经会计主管交总经理批准后再由出纳给予安排支付相关款项。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

一、现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪和毁损情况；票面毁损严重的，拒绝收款；若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”；多付或少付金额，由责任人负责。

3、现金日记账做到日清月结，每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏。

4、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字批准并用借支单借款，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

6、日库存现金按公司规定执行。当天库存现金金额超过公司规定的，需书面上报主管会计。

7、每天下班前需预算好第二天公司日常支出所需的备用金，确需到银行提取备用金的，于第二天早上申请专车到银行提取。从银行提取备用金或将收取到的现金送存银行，都需申请专车接送（一天一次，特殊情况除外）。

8、日常到银行办理转账业务，如有携带现金的，申请用车或有人员陪同。

9、日常所有收付款单据，出纳每十日汇总一次，编制出纳报告单于会计主管，据此结账编制凭入账。每十日汇总单据要求在两个工作日内完成（如1-10日单据要求在12日前上交汇总报告单），未按时上交报告单，绩效考核扣2分。

二、银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

2、每日结出各银行账户存款余额，以便总经理及会计主管了解公司资金运作情况，以调度资金。负责银行存款与银行对账单及时核对，并编制银行存款余额调节表。

3、保管好各种空白支票及收据。

4、在离开自己的座位时，所有单据、票据、账簿及网银U盾都必须放入自己的抽屉或专用保管柜内，不得随意乱放。

三、报销审核

1、报销单所附原始凭证的支付单位名称抬头是否为“灌南大宇食品有限公司”，若不是，则退回让经办人重新取得原始凭证。

2、报销单上经办人是否签字，部门主管是否签字；若无，应补。

3、附在报销单后的原始票据是否有涂改；若有，问明原因或不予报销。

4、正规发票是否与收据混贴；若有，应分开贴。

5、大、小金额是否相符；若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销；若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、若无原始凭证，需填写支付证明单的，支付证明单上需有部门主管签字；若无，不予报销。

四、单据整理及记账工作

1、当天收付款业务的单据尽量当天完成单据编写及记账工作，当天如因外出办事等原因不能完成的，最迟于第二个工作日的上午11:00点前必须完成。

2、每天将前一天所有收付款业务的单据于上午11:00前交会计主管审核，主管

会计审核后交总经办审批。违反一次绩效考核扣2分。

五、工资发放

1、根据总经理批准的工资表发放工资，按银行要求的格式编制工资发放明细表送交银行存入各人的工资卡。

2、按公司规定的时间发放工资。

3、新进员工工资卡的办理：

需办理银行卡的员工，由人事部提供新进人员的身份证，出纳复印汇总后交还人事部，再由出纳汇总表格至银行办理。

六、支付材料款或其他应付款项。

1、根据已批准的付款申请单安排支付款项，付款日期严格按付款申请单上的付款日期要求安排。

2、款项支付后，于汇款的当天工作日内将汇款凭证传真至对方，并于对方确认是否收到。

急求一套出纳工作的表格样板

时间凭证号数科目摘要收入付出结存

上期结存 751674.19

12月2日支1 应付职工薪酬员工工作餐

管理费用招待费.差旅费等

制造费用运费

制造费用接头运费等

应收账款泰州富利达纺织厂

管理费用慰问金，打车费等

制造费用运费

制造费用劳保用品

管理费用招待费.差旅费等

应付职工薪酬工资

制造费用

收1 产品销售收入环宇配件

应收账款开山综合营销部

产品销售收入空压机厂

应收账款银潮三角带

管理费用招待费，

原材料氧化锌，防老剂

支2 制造费用胶套（申会忠）

制造费用塑料膜.背心袋

制造费用接头

管理费用过路费，餐费

制造费用加强垫铁

管理费用电话费，招待费等

管理费用香烟，

制造费用弹簧

制造费用轮子

制造费用胶套

制造费用乳化硅油

11月18日管理费用物业管理费

制造费用伸缩管

11月19日制造费用橡胶模具

应付职工薪酬研磨豆浆

产品销售收入胶把，废胶管

产品销售收入石蜡油退款

11月23日制造费用减震器

支3 管理费用 2010年管理人员家属“贤内助”奖励

管理费用伸缩管开发及检测费

管理费用招待费，快递费等

应付职工薪酬预提费用

管理费用招待费

管理费用香烟

制造费用消防水带，灭火器等

11月29日应收账款泰州富利达纺织厂

制造费用胶套（

管理费用汽油费，差旅费等

管理费用申会杰

管理费用餐费，快递费

0.00 0.00

按以上的格式填入表格就能做现金日记账或银行日记账了。

出纳岗位职责怎么写

1、按照国家现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。负责现金的提取、发放、报销和银行结算凭证签发、解行。

2、严格办理收、付、报销手续，对凭证内容不真实、手续不完备的凭证，有权拒付。及时做好工资奖金发放工作。

3、按照会计制度，填制和审核收付款记帐凭证，并据此登记现金和银行存款日记帐。

做好现金和银行存款日记帐，月末编制“银行存款余额调节表”，做到严格审核，记帐及时，日清月结，定期对帐，帐款相符。

4、保管财务专用章，部分银行结算印鉴，保管空白支票和领用收据本。收据使用完后应及时交会计销号，支票发出要及时登记，收回随时注销。

5、保管库存现金和各种证券，不超过核定限额，保险柜内不存放私人现金及物品。

6、协助会计做好会计档案整理工作。

7、成立财政支付中心后，在国库集中支付软件系统中编制每笔业务“支付申请”。

8、到教育分中心领取“财政授权支付凭证”，送代理银行办理相关付款手续。

9、出纳员调离本岗位时，要将经管的款项、有价证券、会计凭证、帐簿、印章、票据、支票和未了事项，向接办人移交清楚。

编制移交清册，并核对库存现金和有价证券，办妥交接手续。