小贷公司信贷成本及其风险产生的原因有哪些

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小额信贷的成本有哪些？

(1)资金成本

资金成本主要是指小额信贷机构为自有资本金、所吸收的银行存款、央行的再贷款以及银行间拆借资金的占有而付出的代价，也就是其对外的融资成本。对于小额贷款公司而言，其资金成本主要来自为自有资本金和少量的外部借款支付的成本（按照现行制度规范，小额贷款公司可以向不超过两个银行融入不超过资本金50%的资金）。对于银行机构而言，其资金来源以存款为主，成本主要表现为存款利息支出。

(2)管理成本

主要包括小额信贷各级机构的办公机具的折旧费用、贷前调查、贷时审查、贷后检查的人工成本，如客户经理人工成本（含差旅费）、审查审批人员的人工成本等、业务使用资料成本，如申请表、合同等资料的成本。

(3)风险成本

主要指小额贷款因客户履约能力、履约意愿、自然灾害影响、市场变化等因素形成的潜在或事实上的贷款本息不能按期收回的金额，在会计核算上反映为呆账准备金的计提和呆账核销，前者是潜在损失的反映，后者是实际损失的反映。

(4)税负成本

是指小额贷款机构在经营过程中，按照国家税法规定应该缴纳的营业税、城市建设维护税、教育费附加、所得税等，该部分构成小额信贷机构经营现金的流出，是重要的成本支出项目。

什么是贷款风险？

贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的，贷款风险具有可测性，可以通过综合考察一些因素，在贷款发放之前或之后，测算出贷款本息按期收回的概率。

贷款风险与贷款损失是两个不同的概念。风险只是一种可能性，由于在贷款经营管理过程中存在着各种各样偶然发生、事先不可能预知的不确定因素，所以既有可能发生损失，也有可能不发生损失，还有可能获取额外收益。而损失则是一种现实性，是已经发生的贷款损失。在市场经济条件下，由于经济活动的不确定性或多变性，任何一种贷款或大或小都有一定风险，没有风险的贷款是不存在的。因此，寻求最小风险下的最大收益是贷款机构进行贷款风险管理的最终目标。

信贷风险产生的原因有哪些？

(1)信用风险

信用风险又称违约风险，是指由于借款单位或个人不履行契约、合同，无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的一种贷款风险。信用风险在信用关系中产生，存在于借贷行为的全过程。信用风险的根源来自于贷款者的经营风险。由于自然的、社会的、政治的或者经济的某些原因使借款人遭受到损失，进而无力偿还贷款本息。当然，也可能由于借款人道德风险的存在，即指借款人有意骗取贷款用于投资或其他经济目的，而给银行有造成损失的可能性。道德风险产生的主要原因是信息不对称，即贷款银行对贷款对象的有关信息缺乏足够的了解。

(2)利率风险

利率风险又称市场风险，是指由于市场利率变动引起存、贷款利率在期限、数量、方式上不相匹配而给信贷机构带来损失的可能性。在市场经济条件下，利率会随着市场资金供求关系变化而频繁变动，如果贷款机构能合理搭配存贷款利率结构，就可以大体抵消市场利率变动的影响，使利息收支保持基本稳定。相反，如果利率结构安排不当，贷款机构的利息收支就有可能因市场利率变动而受影响。

由于利率风险是通过资金市场利率的波动表现出来的，所以，利率波动幅度越大，贷款利率风险也越高。随着我国利率市场化改革的不断推进，在贷款利率方面已经原则上取消利率上限，利率的波动也越来越显著，因此，利率风险将成为贷款机构面临的主要贷款风险之一。

(3)内部风险

内部风险又称管理风险或经营风险。贷款内部风险又可具体划分为四种类型：因贷款决策失误而产生的风险；因贷款种类创新而产生的风险；因贷款管理不严、不实而产生的风险以及因信贷人员以贷谋私而带来的风险。

(4)流动性风险

流动性风险是银行掌握的流动资产数量不足以满足支付的需要，银行因此出现清偿能力不足的可能性。商业银行吸收的存款是其主要的资金来源，为应付存款人的提款要求，必须留有足够的现金等流动资产以随时应对支付需要，但如果同时有大量存款人计提，银行便将面临严重的流动性风险。

(5)竞争风险

竞争风险是指由于同业的竞争造成客户减少、成本增加而利润下降的可能性。

(6)政策风险

政策风险又称国家风险。这种风险往往与国家经济方针、政策、计划的调整相联系。因为国家经济政策的变化直接影响社会经济发展规模、速度以及产业结构的变化，而央行的贷币信贷政策对贷款机构经营的影响则更直接。