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出纳工作内容是什么

02月20日 编辑 fanwen51.com

[出纳的职责是什么工作内容有哪些]一、银行存款管理 1、设置“银行存款日记账”,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对,并按月编制银行存款余额调节表,公...+阅读

鉴于出纳工作的职能,出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。

(一)货币资金的收支与记录 出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。 具体而言,本项工作内容主要包括以下六个方面: 1。做好现金收付的核算 严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。 2。做好银行存款的收付核算 严格按照银行《支付结算办法》的各项规定,按照审核无误的收入与支出凭证进行复核,办理银行存款的收付。 3。认真登记日记账,保证日清月结 根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔序时登记现金和银行存款日记账,并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对,保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对,月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。 对未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。 4。保管库存现金和有价证券 对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。 如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金,现金如有短缺,因自身原因造成的,要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等,不得泄露,更不能任意转交他人。

(三)工资核算 1。执行工资计划,监督工资使用 根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。 对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以制止并向领导和有关部门报告。 2。审核工资单据,发放工资奖金 根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。 3。负责工资核算,提供工资数据 按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

(四)货币资金收支的监督 货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督。 出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时,要严格按照财经法规进行,违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况,以保证出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害。 以上就是我的答案,希望可以帮到你!。

延伸阅读:

出纳工作的主要职责是什么一般出纳应负的职责是: 1.提取和保管现金; 2.办理银行存款、取款和转帐结算业务;登记银行存款日记帐;及时根据银行存款对收单,在月末作出相应调整,做到银行对帐单相符; 3.登记现金...

会计知识的出纳的含义是什么?出纳的工作要做什么的出纳就是管现金和银行帐的人,包括现金银行存款等,是最基础的工作。会计助理可以做出纳的工作,但做了纳就不能做会计了,因为这两个职位不能由一个人担当,这个是有规定的。 1、负责...

出纳的工作流程是什么俗话讲:一窍不得,少挣几百。说的就是技能运用问题,干出纳也是如此。所以说,出纳工作关键在于认真、细心,遇事不慌,要讲究工作艺术。首先在收付现金时要唱收唱付,这样不但可以加深印...

出纳具体工作流程是什么了解了资金收支的一般程序后,究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以及时反馈呢? 1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重...

出纳是什么性质的工作出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的...

什么是出纳出纳做什么出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 出纳的日常工作主要包括:货币资金核算、往...

出纳是什么工作出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证...

出纳日常的工作内容是什么工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。 (一)货币资金的收支与记录 出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面:一是日常货币资金收支...

出纳的具体工作内容是什么会计管帐,出纳管钱。 收付职能 出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来...

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