出纳的流程？详细！

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出纳是管钱的。

首先，钱是存在银行里，取款的时候填一张单，这张单子要编两个号，一个是银行日记帐的号（如“银01），这里的“01”意思是这张单据是本月的银行帐的第一张单据，一个是现金日记帐的号（如：现03）这里的“03”意思是这张单据是本月现金帐的第三张单据。按这个号登记你的两个日记帐，银行日记帐写“贷方”，意为存款减少，现金日记帐写“借方”，意为现金增多。到了这一步说明存在银行里的钱已经转到出纳手上了。那么接下来就是买东西。谁用公司的钱买东西谁就来出纳处领钱（预支），这个时候让对方填写一张借款单/支款单/收据，等到他买完东西之后，填一张费用报销单后面贴上相关发票，就可以到出纳这里冲之前的借款了，如果他借款多于需报帐的款，那么他要把剩余的钱还给出纳，出纳收了钱和报销单据把对方写的借款单退还给对方，如果他报销金额大于借款金额时，出纳收报销单，退借款单并把不够的钱补给对方。再有就，有人用自己的钱给公司买东西，完了之后也是填写费用报销单到出纳处报帐，这样出出纳直接收单给钱就行了。还有一种就是，银行付款，由经办人填写支票领用单，领导签字，出纳开出转帐支票让采购买东西，买完之后同样填费用报销单并贴上相关发票到出纳处报销。通常公司会有一个《支票登记本》上面有支票的号码、用途、领取时间、领取人等信息，这个本子是可有可无的，最好用一下，以便出纳工作记录。支付款项的每一张报销单上都要写上编号，现金的就写上“现x”银行的就写“银x”，有的写两个，上面有说明过，然后在登记日记帐的时候就按编号顺续登记。登记好之后给会计就行了。

当然，还有一点最为重要的，出纳与现金相关，最为敏感，不能挪用公款，也不能让人给害了。所以，在每一个环节都要相关人员签字。出纳取钱的时候要领导签字才能取，有人报销的时候上面要有经手人、仓库验收人、会计审核人、领导人同意的签字，也就是说在报销的时候至少要有以上四个人的签字才能给钱，如果没有发票的东西，最好经手人由两个以上的人签，当然办也是两个以上的人。