从金融海啸看我国企业信用管理的完善措施

[完善现代企业内部管理制度的探讨]内部控制制度不仅符合法律要求，更有助于完善现代企业制度，提升公司管理水平，有效实现风险控制由“事后处理”向“事前防范”的转变。本文拟就我国石油企业如何建立有效的内部控...+阅读

从金融海啸看我国企业信用管理的完善措施

我国现阶段的企业管理，正处于从计划经济体制向社会主义市场经济体制变革的重要时期。尤其是在当前我国加入WTO之初，企业正在面临着经营管理机制上的严峻挑战。其中，企业内部信用管理体系的建立和完善，已经摆到了每个企业、每个经营管理者的面前。在目前国际上以买方市场和信用方式为主要特征的经济和贸易环境中，信用管理已成为企业取得综合竞争力的核心要素之一。我国自90年代以来，各产业、行业内的交易方式也发生了根本性的变化，信用方式（如赊销）也日益成为占居主导地位的交易结算方式。在某些行业中，如医药、电器、纺织等行业竞争激烈的领域内，赊销方式已占到80%以上。然而，由于缺乏科学的信用管理制度和方法，使得许多企业应收账款居高不下，流动资金紧张，最终利润得不到保障。

这不仅使企业原有的拖欠和亏损问题更为严重，而且也使我国的信用环境和市场秩序受到强烈冲击。因此，当前企业信用管理问题，已经成为制约我国宏观经济改革和企业发展的瓶颈之一。中国工业经济联合会在为政府、行业、企业服务工作中，有责任、有义务为推动企业信用管理改革和市场环境的改善做出自己的贡献。自去年以来，我们与东方国际保理中心合作，开展了一系列深入的调查、研究、试点和企业信用管理推进工作，受到了广大企业普遍欢迎。为了将这项工作长久、持续地开展下去，我们发起组织了“中国企业全程信用管理促进工程”，其目的就是要在我国企业中广泛建立科学的内部信用风险管理制度，推动我国企业信用管理的国际化、标准化。当前，迅速推进中国企业信用管理改革具有三个方面的现实意义。

第一，构建科学的企业信用风险防范机制，使我国企业从根本上走出拖欠和亏损的困境。长期以来，账款拖欠问题始终是困扰我国企业发展的一大顽症。这些年来，企业和政府宏观经济管理部门采取了许多办法，然而企业应收账款仍居高不下，前清后欠问题一直没有从根本上解决。究其根源，在于我国企业内部缺少一套科学的信用风险管理制度。实践证明，我国企业经营管理在从计划经济体制向社会主义市场经济体制转变过程中，急需弥补信用管理上的缺陷。第二，适应当前国际信用经济的特点，提高我国企业的信用融资能力和市场竞争能力。最近十几年来，国际经济的一个突出变化就是信用方式的广泛应用，它已经取代传统的现金方式而成为占居主导地位的经营和贸易形式。

因此，对于一个企业来说，信用不仅是一种企业形象和口碑，更是一种重要的战略资源和市场竞争工具。信用能力和信用风险管理水平已成为影响未来企业综合竞争力的核心要素之一。第三，企业的信用管理是建立整个经济和社会信用体系的基础和主体。一个社会的信用状况，不仅取决于外部信用服务水平和法制环境，更取决于各经济主体自身的信用约束和风险防范能力。企业作为社会经济运行的基本细胞和主体，其自身的信用管理状况决定了整个宏观经济系统的运行特点和条件。目前商业信用、银行信用等诸多问题都与企业的信用管理状况有直接的关系，尤其是企业间、银企间的恶性债务拖欠问题，不仅要从宏观上强化法制和政策措施，更要从微观上建立和完善企业内部信用管理制度入手。

正是从这个意义上讲，我们认为，当前打碎整个社会经济运行中的恶性债务链，关键的环节在于企业的信用管理。中国企业全程信用管理促进工程近期将从如下几个方面入手开展工作。 1.推进企业内部信用管理制度的建设企业信用管理制度是现代企业制度的一个重要组成部分。促进工程将在已有的研究开发工作基础上，进一步总结先进的信用管理模式和成功经验，并制订使我国企业信用管理尽快国际化、标准化的具体解决方案，在实践中加以推广。从我国企业目前的现状和特点来看，建立这样一套管理制度将会主要涉及企业专门信用管理职能的设立、组织机构调整、信用管理业务制度的建立等几个方面的问题。 2.引进推广国际上先进的信用管理技术企业的信用管理是一项专业性较强的工作。

我国企业大多在这方面缺少经验和技能。促进工程将联合国内外信用管理专家，引进、开发我国企业急需的专业技术和方法。包括信用分析、客户资信评级、资信调查、信用政策、信用限额、债权评估等多种实用的专业方法和手段。 3.大力开展专业人才培训我国企业全面实行信用管理，未来几年内需要有一大批人走上企业信用经理的岗位。而且企业高级管理者和财务主管也需要接受信用管理的系统培训。然而目前这方面的人才缺乏是一个极大的障碍。据初步统计，未来两三年内，仅信用经理岗位的人才空缺就达50万人。促进工程将在人才培训方面下大气力开展工作。从培训的课程设置、教材编制、师资力量的提高等各个方面统一布置，以满足未来的企业人才需。我们加入WTO，对企业来说面临的最大挑战是管理的变革。

而对于行业协会来说，转变工作重点和职能，面向企业加强服务，加强对当前国际贸易和市场新的特点和发展趋势的研究并提出富有建设性的对策，就成为一项核心的工作任务。加入WTO后，推动企...

3试述社会主义经济中信用存在和发展的必要性

市场经济是以信用纽带进行生产、交换、分配、消费的经济形式。在市场经济中，社会经济关系往往表现为信用关系。经济活动的主要方式是建立在诚信原则基础之上的信用交易，例如：赊销、消费信贷、信用卡、信用证、债券等。这些信用交易扩大了市场，提高了交易效率，促进了经济发展。信用交易已成为市场主体在经济活动中共同选择的主要交易方式。从某种程度上说，市场经济就是信用经济。

在现代市场经济扬帆全速前进的时候，暗礁往往会成为“绊脚石”，个别企业和个人出现了失信现象，诸如：无照经营、虚假广告、个人侵吞公共财产、假冒伪劣商品泛滥等问题，这从一个侧面说明中国面临信用危机。信用缺失现象的出现提醒我们，如果不给予合理的治理，市场经济秩序将会受到影响，这非常不利于我国近期经济目标的实现。要想标本兼治彻底解决这一问题，建设有中国特色社会信用体系是唯一的途径。

社会信用体系是一个庞大的系统工程，牵涉到法律法规建设、信用管理行业的发展、专业人才的培养、研究与实践等多方面的问题。完善的社会信用体系，是现代市场经济的一项重要基础制度。十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出：“形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保证的社会信用制度，是建设现代市场体系必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策。”

可以预见，在不远的将来，社会信用体系将是中国社会从政府到每一个企业、个人生活和工作中不可缺少的一部分。

商务信用定义及其目的作用

商务信用是一个企、事业机构在经营过程中的诚信和信誉程度的综合性反映。它体现该机构在经营活动中的特征、经营方式、信誉状况、信贷能力和在市场中的公众形象。了解一个企、事业机构的商务信用状况有利于决策者们在商务活动中做出准确的判断和正确的决定。从更深一层的意义看，它有利于规范企、事业单位和工商业主的市场经济行为，增大经营透明度，从而有效防范经济欺诈犯罪活动。

我国信用体系该怎么建设

一、准确把握信用体系建设的内涵我们知道，信用是经济交易的一方在承诺未来偿还的前提下，另一方向他提供商品或劳务的行为。信用的概念属于经济的范畴。但是在我们的日常生活当中，经常把信用和诚信通用，比如说社会信用建设和社会诚信建设。其实诚信属于道德的范畴，是不可量化的，而信用是经济的范畴，是可以计量的。信用的缺失是经济生活中的一大顽症，如今信用建设的意义已经得到社会的高度认识和重视，可以说从上到下、方方面面都很重视。

今天这个论坛也足以证明了社会对这个问题的重视程度。我们将信用建设分为三个层次。我们内圈叫金融信用建设，就是今天咱们峰会的主题；中圈叫经济信用建设，或者叫经济领域的信用建设；外圈叫社会信用建设，就像我们知道的社会信用体系建设。所以金融信用、经济信用、社会信用形成了内圈、中圈和外圈三个层次的信用建设体系。

信用建设的关键是信用信息的分类、收集、加工、使用。按照刚才的思路逻辑分类，信用信息也分为金融信用信息、经济信用信息和社会信用信息。金融信用信息大家都非常清楚了，就是我们的贷款、我们的银行卡等信贷信息。当然广义的金融也包括证券保险等金融类信息。经济信用信息就是平时我们签了合同一方承诺偿还的情况下，另一方提供了商品或劳务，像我们生活中的买房、租房等一系列的商业活动的以经济合同为基础的信用信息。

社会信用信息和我们的日常生活密切相关的比如政府部门、法院的惩戒记录等。信用信息的采集、加工、整理、使用就要围绕着金融信用信息、经济信用信息和社会信用信息来开展。信用信息分类还有一种方法，就是分为政务信用信息和非政务信用信息。政务信用信息在我们国家又分为两类：能公开的政务信用信息和进行内部共享的政务信用信息。

我们本届政府特别倡导政府的信息能公开的尽量公开，公开是常态，不公开是非常态；公开是一般，不公开是特例，倡导政府信用信息的公开。现在政务信息的公开一个是政府各个部门自己的网站，另外一个就是国家发改委建设的信用中国网站，是政府信用信息公开的集中平台，这个信息的公开是围绕着《政府信息公开条例》来开展的。政务信用信息不能公开的部分，要采取信息内部共享的方式，国家发改委也牵头了国家的信用信息共享交换平台，在这个平台上主要是采集、加工、整合和使用政府部门间进行共享的信息。

另一个方面是非政务信息的范畴，要依靠专业的征信机构来进行采集、加工、整理，那就要促进征信业的发展。人民银行作为征信业的主管部门，推进整个征信业的发展。征信是征集信用信息的行业，征信和诚信及信用不同。如果诚信和信用是我们整个社会信用体系建设的目的，征信是我们达到信用建设目的的手段之一，也不是全部，因为我们还要靠教育、靠制度。

征信就是通过独立的第三方机构来采集信用信息，即企业和个人的信用记录，然后提供给信息的使用者，供大家使用，来达到守信激励、失信惩戒的作用。

二、稳步推进我国征信业发展征信的概念在中国已经有2000年的历史，征信的发展在世界范围内有200年的历史，征信业的发展在中国现代有20年的历史。所以2000年、200年、20年是我们把握征信业发展的基本历史脉络。

征信行业的特征有这样几个。第一，独立性。征信行业是独立的第三方机构，它作为一个中介采集信息主体的信息，自己加工、整理，然后供信息使用者来使用。第二，有效性。采集的信用信息必须是质量高的、能反映信息主体真实状况的信息。如果采集的信息是垃圾进、垃圾出，不能反映信息主体真实的信用状况的信息的话，信息的有效性就有问题。

第三，安全性。世界范围内越来越强调信息主体的信息安全。信息安全涉及到我们个人的信息安全和保护，涉及到社会机构的信息安全和保护，甚至涉及到国家的信息安全和保护。《征信业管理条例》就特别强调采集企业和个人的信用信息必须经过信息主体的同意。现在大家去办贷款也好，办信用卡也好，商业银行会让你签一个同意采集和使用本人信用信息的授权书，你不同意就不能采，不能用。

征信行业除了独立性、有效性、安全性以外，还有信息的真实性、完整性、及时性这些内在的要。征信行业的发展最终会落脚到它的规模经济性。所谓的规模经济性，就是征信的信息在全国范围也好、在局部范围也好、在世界范围也好，不是垄断的，不是某一家机构或某一个平台可以垄断的。某一家机构或某一个平台把所有的信用信息都采集过来供大家使用？显然不是。

但它也不是过度分割，信用信息的过度分割，很多的机构成为信息孤岛，那这个信息的有效性和可持续性也是有限的。所以征信行业和征信机构的发展，既不能垄断也不能过度分割，它是一个适当竞争的市场格局。在全球范围内，这种规模经济性必然表现在：经过了长期的竞争、兼并、重组，最终形成的大的征信机构不多。美国三大征信机构，三大评级机构，我们一般广义的征信是含评级的。

有些市场比较小，人口比较少的国家和地区往往也只有那么

一、两家的征信机构。德国有一家公共征信机构和一家市场化的大...