急小企业差旅费报销管理办法

[某企业差旅费报销管理制度范本]某企业差旅费报销管理制度范本为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序 1、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、...+阅读

急小企业差旅费报销管理办法

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天总经理助理飞机 200元/天 50元/天 50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计，12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

助：业务招待费报销管理制度

财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。第一部门总则第一条为准确核算和监督公司的陈本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务的报销行为，倡导一切以业务为重的知道思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用于公司的子、分公司。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过xxxx元应提前一天通知财务部备款。

（四）借支金额权限：

1、借支金额xx万以下的，由公司经理审批，xx万元以上的，还须报总公司财务总经理审核。

2、 xxxx元以内的借支。各公司总经理可书面授权财务负责人审批。（授权书须报备总经理备案）

（五）外出购进材料需借支现金xxxx元以上的除按上述手续外海应提交物资部门领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

（六）借款销账的规定

1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账：

（七）借款未还者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（八）借支的现金，要在当月月末前结清借支。第三部分日常费用的报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要项目认真写。注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销xxxx元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计复核→财务经理审批→出纳处报销。第四条差旅费报销制度及流程

（一）业务员差旅费开支标准：车船费可时间报销（需打的、坐飞机的需请示公司总经理）；住宿费和餐费，总经理的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按一下标准执行：级别住宿费（元/晚/人）伙食费（元/天）备注总经理、副总经理部门经理、部门副经理一般员工

（二）费用标准的补充说明：

1、参加学习培训的，如由主办单位安排的，没有的按上述标准执行。

2、上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理领导批准

3、县外地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县城之间的车旅费可做报销，每月可报销2次的往返旅费，报销时必须由工地负责人在报销单签字确认。

4、差旅费的报销。材料采购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅费发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请》，详细出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请》交财务部按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所接款项。

3、购票：出差人员待审批过的出差申请复印件，到行政部订票或自行购票。

4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用的标准填写《差旅报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第五条电话费报销制度流程

（一）费用标准

1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平原则，员工的手机费报销采用与岗位相关制，即依据一同的岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工提供的必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每年初（**日前）将本年员工手机费执行标准（若有新增员须在当月**日前将其执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部办理报销手...

一篇简段的：差旅费报销的出差补助制度

第三章差旅费标准第一条差旅费标准按照附件《差旅报销标准表》执行。第二条出差期间住宿费一律凭住宿发票按不同级别在规定标准内实报实销，超出标准部分由个人自行承担。第三条为鼓励大家节约差旅费开支，对出差期间住自己家或亲友家，本人应在出差单上特别说明，总经理签批后，将按不同级别发放无证住宿补贴（见附件《差旅报销标准表》）。第四条到异地参加各种会议，如由会务单位统一安排住宿，本着节约差旅费开支的要，出差人员应及时与会务单位联系，建议安排适合自己标准的住房。对仍超过标准的，凭会务单位证明及会务单位开具的发票，经总经理签字确认后可实报实销。第五条伙食补助的细项规定

（一）伙食补助实行伙食补助包干使用制，出差期间的伙食补助标准按每人每天60 元执行。

（二）出差期间伙食费另有部门总经理批示的可实报实销预算的，原则上在部门业务活动费中列支，并不再给予伙食补贴；出差期间伙食费另有部门领导批示的宴请预算，则在整个出差期间的伙食补贴中，按次扣除参加宴请的出差人员的伙食补贴，每人每次扣除20 元。

（三）公务出差，出省累计超过30 天（含）、未出省累计超过15 天（含）的，整个期间的伙食补助按50% 计算（即30 元/ 人•天）执行。

（四）对于省外出差一次出差地在两个地点以上，且每一地点的停留时间未超过30 天（不含）的；以及对于省内出差一次出差地在两个地点以上，且每一地点的停留时间未超过15 天（不含）的，均不受本条规定限制。

（五）参加进修班、培训班、学习班等学习性活动的出差人员（不含脱岗培训），学习期限在30 天（不含）之内的，伙食补助按每人每天20 元标准执行；学习期限超过30 天（含）的部分，不再发放伙食补贴。培训活动保障人员，出差期间的伙食补贴按正常标准执行。如学习性活动出差的人员在交纳的培训费中已包括了伙食费，伙食补贴将不再发放。

（六）夜间乘坐长途车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，按伙食费包干标准加发一天伙食补贴。第六条交通费用

（一）交通费指出差人员在出差路途中乘坐飞机、车、船等交通工具发生的费用（员工自驾车产生的油费等相关费用不在差旅费报销范围之内）。

（二）出差需要乘坐飞机的人员，应尽量申购折扣机票，无特殊情况应选择经济舱，并事先以出差审批单的形式经公司领导审批同意后乘坐；需乘坐车、船等交通工具的，其交通费按附表规定的出差标准执行。

（三）普通员工出差期间，出差所在地市内交通费按每人每天60 元包干使用，不再另报市内交通费。交通费包干按出差日期计算，超过30 天（含）的省外出差及超过15 天（含）的省内出差，整个出差期间的市内交通费包干补贴减半发放。省外一次出差地点在两个（含）以上，且每一地点停留时间未超过30 天（不含）的；以及省内一次出差地点在两个（含）以上，且每一地点停留时间未超过15 天（不含）的，均不受本条规定限制。

（四）公司级领导，出差可凭票据实报销公交车、出租车等市内交通费用，不再实行交通费包干补贴。

（五）参加进修班、培训班、学习班等学习性活动的出差人员（不含脱岗培训），不再报销或发放市内交通费用（补贴）；不论级别高低，入学报到和毕业（结业）返回，均按普通员工标准只报销交通路途费。培训活动保障人员，出差期间市内交通费用按正常标准执行。

（六）公司级领导可据实报销市区至机场来回程出租车费用，部门级以下员工可凭票据实报销出差地市区至机场段一个来回程机场巴士或机场快轨费用。

（七）普通员工乘坐火车，连续乘车时间超过六小时的，可购硬席卧铺票。随公司级领导出差的人员可乘坐火车软卧、轮船二等舱。

（八）员工借出差之便，书面请示并经部门领导批准就近回家探亲的，绕道车、船费扣除出差直线单程车、船费（各种交通工具票价计算标准按其相应级别标准定）多开支部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应据实报销。不发给绕道和在家期间的出差住宿费、市内交通补贴、伙食补贴。

（九）符合乘坐火车硬卧（软座）、软卧、飞机等条件，而乘坐费用低于火车硬卧（软座）、软卧、飞机等交通工具并能按时完成出差任务的，不再发放交通费节余部分补贴。第七条杂费

（一）航空保险费根据机票和出差人本人的保险单实报实销。

（二）因乘坐飞机、车、船等交通工具所发生的购票手续费、服务费等，可凭票按每人次不超过20 元的标准予以报销。

（三）公务需要发生的机场打包费用、退票费用，本人差旅报销时特别说明，经总经理签批证实后可实报实销。