设计会计制度内容如下

[会计制度设计论文]会计制度设计论文，现在经济方面的论文是许多的大学生们都经常需要写的，管理资料下载网为您带来一篇会计制度设计论文，范文全文如下：一、事业单位预算会计制度的内容预算会计是...+阅读

设计会计制度内容如下

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一般是按公司情况来设计的，不同的情况具体要是不一样的：

比较简单的方式是：

1.财务经理：主要审批一些报销，报表等；或者公司定额资金分配，并管理公司财务章；

2.出纳2名：主要管理公司收付款项、银行存款日记账、现金日记账，以及去银行办理相关业务。

3.开票员1名：主要管理公司开发票的工作。因为这项工作没有什么技术含量，所以如果开发票的量不是很大的话，可以直接分配给其他财务人员来做，不必单独分出。

4 做账会计2名：做账比较简单，不需要很多人员。其中一名选择工作年龄比较高的，主要负责公司手工账务处理以及对税务方面工作；另一名选择精通财务系统的，主要负责电脑记账，电算化方面问题。

5 应收账款会计2名：主要单独记录、分析应收账款，及时汇报上级应该处理的坏账，与客户核对往来账目。这项工作虽然只涉及到几个科目，但是很重要。因为现在企业很少有现金直接交易的，大多都是应收账款，这就需要专门人员及时跟客户对账，收款等。如果公司此部分金额较大，人员应当多于2名。当然，财务人员的工作只是对账，发催款函等，至于具体收账人员，公司应当另有销售人员等负责。

6. 会计核算员2名：汇总、核算分析公司各项成本费用，根据业务量要核算提成等。

这些是按照公司工作范围来分配的，如果公司有子公司或者事业部的话，直接按照其规模大小分配人员即可。

财务制度设计

因为不知道董事会具体对财务工作的要及生产经营流程所以只能简单说下思路供参考：

财务能按排15人说明公司算是中型以上企业啦

岗位设置工作职责

总会计师 1人. 参与董事会重大决策制定公司财务大政（内控考核投资融资奖励税筹等）大额支付的审批；销售及采购合同的会签

财务经理正副各1人正职设计财务工作流程，财务核算具体要制度各岗位工作职责对外接待（政府税务部门的协调）副职解决会计处理疑难问题，部门考核等；

出纳1 人现金及银行存款日记账网银支付银行对账现款收支日报结算凭证（汇票等）印鉴保管

稽核岗1人负责按公司财务报销制度审核报销期间费用所有会计凭证的合法合理性

固定资产岗1人固定资产卡片管理核算盘点处置

工资核算岗1人按公司工薪制度审核工资表考勤核查计件计时的准确性正确核算工资奖金及补助额

材料核算岗1人存货-材料的核算按制度执行三单审核暂估处理材料部门的往来账

往来会计1人其他应收其他应付的核算

销售核算岗1人销售合同保管按合同审核销售价格开据发票销售核算结转销售成本

成本会计4人设置成本组水平高的任组长，不一定非得高职，有些高职现场经验不足，不足以担大任及解决实际问题机械行业成本核算很重要可按车间设置成本员用于归集生产费用.成本考核分析做成本计算单成本报表

税务会计1人跑税进行国地税申报协助领导进行税务筹划迎接检查等另外可兼管电算化，如果成本岗不用那么多也可专门抽出1人管会计电算化，用以管财务软件，财务数据分析整理备案等

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财务支出审批和现金管理规定

根据集团公司的要，结合公司实际，制定本规定。

10.1 公司各项财务开支必须严格按照年度计划执行，非生产性费用支出原则上不能突破集团公司下达的年度计划指标，生产性成本可在公司年度计划目标的基础上，按实际完成吞吐量折算控制。对超出计划的机械设备维修费用开支，须由使用单位提报，职能部门审核，公司领导审批，报集团职能部门批准后，方可实施。

10.2 物资采购按集团有关规定需经物资公司办理。办公用品、低值易耗或海惠公司委托公司自购物品的发票，必须符合规定要，所有自购物品必须经公司经理批准后，方可办理。

10.3 各项成本费用开支，应严格执行集团公司的签批权限及报销规定，公司发生的各项成本费用必须由经理签批后，方可办理报销手续。

10.4 经公司领导批准的出差人员的差旅费及补助，执行集团公司的规定标准，超过规定标准部分自理。

10.5 公司职工探亲路费要凭集团人力资源部批准的请假报告，按集团公司的规定报销。

10.6各项支出报销审批程序：经办人员--部门领导—财务部审核—公司领导批准。

10.7公司设备、劳务出租、供水供电直接收取的现金必须及时送交公司财务部，并按规定向付款人出据发票。

10.8对集团公司财务部预借的备用金要妥善保管，不得擅自挪用、借出现金，严禁白条抵库。

10.9 领取工资、奖金、银行提款或其他现金提款数额较大的，应按上级有关规定派专车，专人押护。

10.10 严格执行集团公司财务部现金管理的各项规定。

10.11 本规定由公司财务部负责解释。

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第一章总则

第一条为规范公司的会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，规

范和加强会计核算工作，提高会计工作质量，维护投资者和债权人的合法权益，

根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等国家有关法律、行政法规，

结合公司的实际情况，特制定本公司会计核算制度。

第二条本制度适用于公司所属分公司及控股子公司。

第二章主要会计政策

第三条本公司的会计核算仅针对自身实际发生的交易或事项进行会计确

认、计量和报告。

第四条本公司会计核算以公司持续经营、正常的生产经营活动为前提。

第五条本公司会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，按照经济业务

的经济特征确定会计要素，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。

第六条本公司会计期间自公历1 月1 日起至12 月31 日为一个会计年度。

第七条本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司以美元或

所在地法定货币为记账本位币。各公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为

记账本位币金额。

第八条对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率折合为人民

币入账。在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性

项目进行处理：

（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即

期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，作

为汇兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期

损益。

（二）外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

本位币金额。

第九条本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算。

第十条公司的一切会计记录必须以客观事实为依据，以客观确定的依据为

基础；会计核算必须全面、真实、完整地反映公司的经济活动，所提供的会计信

息能满足公司以及各方面使用者的需要。

第十一条公司按照企业会计准则所制定的会计处理方法进行会计核算，便

于会计信息的相互比较和利用；会计处理遵循一贯性原则，前后各期保持一致，

在一个会计年度内不随意变更；同一会计期间的会计事项处理必须于当期内进

行，不得提前或延后；会计期间内的所有会计记录必须清晰明了，并便于理解和

使用。

第十二条公司的会计核算遵循谨慎性原则，合理确认、公允计量，不高估

资产或收益，也不低估负债或费用。

第十三条公司的会计信息披露遵循重要性原则和实质重于形式的原则。

第十四条公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量；采用重

置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额

能够取得并且能够可靠计量。

第十五条现金等价物的确定标准

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资视为现金等价物。