国税局部门内控机制建设实施方案

[内控制度建设]如何完善企业内部控制制度建设对企业实施内部控制是提升企业的运行效率，促进企业合法经营，保障会计信息真实可靠，从而企业实现各种战略目标的一种活动，也是现代企业制度中的一...+阅读

国税局部门内控机制建设实施方案

根据《国家税务局部门内控机制建设工作方案》（桂国税党组字〔〕号）精神，为了强化对税收执法权和行政管理权的内部监督和制约，全面推进部门内控机制建设，进一步规范国税干部公务行为，有效防范和减少干部不廉行为的发生，特制定本实施方案。

一、指导思想

按照全面推进惩治

和预防腐败体系建设和落实党风廉政建设责任制的要求，强化行政管理权和税收执法权的监督制约，在深入排查廉政风险的基础上，进一步合理分解权力，明晰岗位职责，优化工作流程，完善制度措施，强化监督制约，力争到年底，初步建立起符合国税工作实际的，责任明晰、制度完备、合理分权、流程规范、制约有力、监督到位的部门内控机制。

二、工作目标

按照自治区国税局建立健全部门内控机制、加强风险防范的统一要求，紧密结合实际，突出重点，突破难点，推行试点，持续推进，逐步完善。积极构建以“反腐倡廉、税收执法、领导班子、行政管理四大监督保障机制”为基础，以部门监控为依托，以权力运行全过程为主线的部门内控机制。使党员干部特别是领导干部增强廉政风险意识，使税收执法权和行政管理权透明、规范、高效运行，最终实现从源头上预防和减少腐败。

三、组织领导

市局已成立了由局长为组长，各党组成员为副组长，机关各科室负责人为成员的部门内控机制建设领导小组，加强对内控机制建设工作的组织领导。部门内控机制建设领导小组下设办公室，具体履行建议、指导、教育、监督检查等工作。各县（市、区）国税局也应成立相应的领导小组，负责本级部门内控机制建设的组织领导和工作协调。市局将把部门内控机制建设情况纳入党风廉政建设责任制考核，各单位“一把手”要切实履行第一责任人的责任，加强领导，把部门内控机制建设与业务工作一起部署、一起落实、一起检查，确保内控机制建设各项工作任务落到实处。市局机关各部门也要确定一名分管领导负责本部门内控机制建设，指定一名工作人员作为部门内控机制建设工作的联络员，并将名单于7月15日前报市局部门内控机制建设领导小组办公室。

四、工作内容及实施步骤

（一）宣传动员阶段。6月下旬至7月上旬，重点抓好部门内控机制建设工作的宣传动员工作，使干部熟悉内控、理解内控。结合学习贯彻科学发展观活动，通过党组中心组学习、科室集中学习、个人自学等方式，加强对内控机制的学习。充分利用行政管理系统、内部网页、板报等加强对内控机制的宣传，加强廉政风险教育，营造内控机制建设的良好环境。

（二）定岗定责阶段。7月上旬至8月初，按照自治区国税局的要求进行机构改革后的部门设置，进一步细化岗位，明确各岗位、人员的职责、权限，编制岗位职责流程图。

（三）风险排查阶段。8月初至8月底，各单位、各部门要对思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险等方面认真组织排查，对排查出的各类廉政风险源（点）要逐一登记，归类汇总，并就问题发生的原因、风险级别和防范措施等进行分析，编制《廉政风险防范备忘录》，报市局内控机制建设领导小组办公室。

（四）建立完善内控机制。9月上旬起至11月底止，重点围绕加强对决策权、自由裁量权、行政审批权、人事权、财务管理权、税收管理权和税收稽查权等方面权力的制约和监督，建立健全岗位管理的基本制度、规范运行的监督制度等方面入手，建立完善部门内控机制。

（五）审核整改阶段。12月初至2010年1月底，各级纪检监察部门牵头与部门内控机制建设领导小组相关成员单位组成审核组，负责对各级各单位内控机制建设情况进行审核，对不符合要求的，责成相关单位进一步修改完善。

五、精心组织实施，保证工作实效

各单位、各部门要充分认识加强部门内控机制建设的重要意义，按照市局的统一部署，扎实做好各阶段的工作。市局“反腐倡廉、税收执法、领导班子、行政管理四大监督保障机制”牵头部门要组织力量对四大监督保障机制进行修改和完善，务必于8月底前将四大监督保障机制的修改完善意见报送市局部门内控机制建设领导小组办公室。通过制度创新有针对性地制定一系列具体管用的制度，破解工作难题，推动党风廉政建设深入开展，保证内控机制建设取得实效。市局将适时对各单位、各部门的内控机制建设工作的开展情况进行检查。