建筑施工业财务管理制度范本

[车辆质押合同的范本能不能请专家提供一下]甲方（出典人）：______________ 身份证号：____________________ 住址__________________________ 乙方（承典人）： _____________ 合同约订履行地点： ___________ 甲乙双方经协商达成如...+阅读

财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会计人员基础工作规范》以及国家其他有关法律、法规制定本制度。第二条建立本制度的原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；谨慎经营，有效防范和化解资产损失风险。

第二章财务机构第三条公司设置独立的财务机构第四条在总经理领导下，公司财务部管理整个公司的财务会计工作，主要构架如下：总经理财务部长财务副部长部长助理收银员会计出纳部门主管第三章财务人员第五条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和监督各项经济活动。计帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期对帐。

第六条各级领导必须保障财会人员依法行使职权和履行职责。第七条财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。

第八条财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。第九条财会人员力求稳定，不宜随便调动。第四章会计核算原则第十条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事项。第十一条记帐方法采用借贷记帐法，公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。

以人民币为记帐本位币、人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。第十二条公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合成本位币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。

第十三条一切会计凭证、帐簿、报表中的文字记录均用中文记载，记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十四条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经董事会同意，任何人不得随意改变。第五章固定资产管理第十五条公司固定资产的购置应视经营需要，按计划购置，不得盲目购置，部门在购入固定资产前应填写“财产物品申购单”，按规定的程序核准后，据以办理购置手续。

第十七条固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、动力设备、运输设备及其他设备。第十八条固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。第十九条固定资产折旧采用直线法计提。第六章资金管理第二十条公司应定期编制年度资金计划、月度资金计划，以便及早发现资金不足数量，采取积极对策，确保资金运转流畅。

第二十一条公司负债与总资产的比例应尽量接近同行业平均水平，以使公司的风险与收益尽量达到最佳组合。第二十二条银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，委托他人代管。第二十三条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。公司财务按月与银行对帐单核对，未达帐项，应作出调节表，逐笔调节平衡。

第二十四条财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支票等付出款项，一律凭付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记帐备查，付款审批单由项目经办人负责办理报批，由部门负责人确认，财务部审核、总经理审批或其授权人签字方可生效。第二十五条公司所需借款不应由独家金融机构或非金融机构供应，以为分散借款风险，保证借款来源。

第二十六条本公司对金融机构提供书面或口头信息，限由财务负责人或其指定代理人统一办理。第二十七条资金调度人员应及时了解公司资金状况，以适应经常变动的经营环境及融资环境。第二十八条公司大额度资金支出，在付款之前，应先经资金管理人员审核，以了解是否列入资金计划安排，若未列入，视资金之缓急，可要求予以暂缓付款，并将延期付款理由及预计付款日期通知用款部门。

第二十九条工程项目资金，按工程预算实施监控，并按工程进度及相关合同、协议约定支付工程款；支付时应由项目负责人申请，主管经理在预算核定的范围内签批，总经理批准。第三十条公司资金一律不得外借，如特殊情况必须借款的，由股东大会或董事会讨论通过后方可实施。母公司、控股子公司之间临时拆借，由总经理批准后方可实施。

第三十一条银行贷款根据董事会决议，由总经理组织实施。第三十二条现金出纳与现金记帐必须职务分离；现金折扣必须经过适当的审批手续。第三...