如何完善内控评价方式

[银行内控合规工作心得体会]加强银行内控合规建设，有利于长期的发展。银行内控合规是怎么一回事呢？以下小编为你带来银行内控合规工作心得体会，希望对你有所帮助! 银行内控合规工作心得体会ƪ1 20xx年以来...+阅读

转载以下资料供参考企业内部控制要素

（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。管理过程中的控制控制的定义。是指管理人员为了保证组织目标的实现，对下属工作人员的实际工作进行测量、衡量和评价，并采取相应措施纠正各种偏差的过程。控制的要点。

1、建立标准标准是衡量实际工作绩效的依据和准绳，标准来自于组织目标，而不等于组织的目标。控制的标准有成本、利润、工时、单位产品的材料消耗定额等。

2、收集数据获得数据是为了获得每个预定特性的度量情况。

3、衡量绩效找出实际工作情况与标准之间的偏差信息，根据这种信息来评估实际工作的优劣。

4、诊断与更正包括估价偏差的类型和数量并寻找产生偏差的原因。偏差较大又影响到目标时，采取行动。

一、控制的前提条件。

1、计划前提：要制定一套科学的，切实可行的计划。控制的基本目的是防止工作出现偏差，需要将实际工作的进展与预先设定的标准进行比较，因此控制之前必须制定相应的评价标准，即计划。计划不仅为实际工作提供了行动路线，也为后续的控制工作奠定了基础。在制定计划时不仅要考虑其实施问题，还要考虑后续控制工作的需要。计划越明确，全面，完整，控制越容易，效果越好。

2、组织结构前提：要有专司控制职能的组织机构，即控制机构。在开展控制工作之前应明确界定负责评价和纠正偏差工作的机构，岗位和个人。这样不仅明确职责也清楚相互之间的监督关系。

3、信息沟通系统前提：应建立起相对完善的信息沟通系统。控制工作本身是一个信息交流的过程，控制者需要不断收集相关信息，以即使判断实际工作的进展。

二、控制的目的。

1、限制偏差的累积以及防止新偏差出现：偏差随时出现，但都在计划允许的范围，一旦出现不可逆转的偏差，并且在实际工作中不断放大，到最后会可能出现计划的失败。

2、适应环境的变化：通过控制工作，使得组织活动在维持平衡的基础上，螺旋上升，即适应环境变化，取得管理突破。

三、控制的作用。

1、是保证目标实现必不可少的活动。

2、通过纠正偏差的行为与其他管理职能紧密地结合在一起。

3、有助于管理人员及时了解组织环境的变化并对环境变化做出迅速反应，确保组织安全。

4、为进一步修改完善计划提供依据。

四、控制的类型

1、前馈控制：实际工作开始之前，通过最新信息或经验教训，预测，对影响因素进行控制。可防患于未然，对事不对人。

2、现场控制：在工作进行的过程当中，管理者亲临现场，所实施的控制。有监督和指导两项职能。

3、反馈控制：亡羊补牢，未为晚矣，更好的把握规律，员工考核。

五、控制工作的重点

1、人员。

2、财务。‘

3、作业。

4、信息。

5、组织绩效。

六、控制工作的过程

1、确定标准确定控制标准的原则：反映计划要求，控制关键点，体现控制趋势，组织适应性，控制的例外。控制标准的基本特性：简明，适用，一致，可行，可操作，灵活。常用控制标准：定量与定性制定控制标准的步骤：确立控制对象，选择控制关键点，制定控制标准（统计性和经验判断的方法）

2、衡量成效衡量工作成效的信息质量：准确，及时，可靠适用收集信息的主要方法：亲自观察，分析报表资料，抽样调查，召开回忆，口头报告，书面报告。

3、纠正偏差分析偏差产生的主要原因确定纠偏的对象悬着适当的纠偏措施：保持方案的双重优化，原有计划的影响，注意消除疑惑。

七、控制的焦点

一、人员控制（

二、财务控制。

三、作业控制。

四、信息控制。

五、组织绩效控制。）

一、人员控制管理者是通过他人的工作实现自己的目标的。为了实现组织的目标，管理者需要而且也必须依靠下属员工。因此管理者使员工按照他所期望的方式去工作是非常重要的。为了做到这一点，管理者最简明的方法就是直接巡视和评估员工的表现。在日常工作中，管理者的工作是观察员工的工作并纠正出现的问题。比如，一位监工发现一位员工在操作机器不当时，就应该指明正确的操作方法并告诉员工在以后的工作中按正确的方式操作。管理者对员工的工作进行系统化的评估是一种非常正确的方法。这样，每一位员工的近期绩效都可以得到鉴定。如果绩效良好，员工就应该得到奖励，如增加工资，从而使之工作得更好；如果绩效达不到标准，管理者就应该想办法解决，根据偏差的程度进行不同的处理。下面列举出了一些行为控制手段。...