工程施工的会计高手请进

[工程公司会计岗位职责]工程公司会计岗位职责篇一： 1、在集团公司财务处的监督下，在项目部经理的直接领导下，开展项目部的财务工作。 2、负责编制项目的资金使用计划和财务档案管理。 3、负责组织材...+阅读

工程施工的会计高手请进

一、原材料直接由厂家送到工地，工地直接用。这种情况下应该如何建帐？什么是原始凭证？如何登帐？

1、原材料厂家给你单位开的材料发票是原始凭证。

2、记账有以下几种情况

（1）收到原材料发票，但货款未付借：工程施工--某工地--材料费贷：应付账款--某某厂家

（2）支付材料款借：应付账款--某某厂家贷：银行存款或现金

（3）收到原材料发票，同时支付货款借：工程施工--某某工地--材料费贷：银行存款或现金

二、几个工地，同时从十几个厂家进货，往来帐应该如何建明细？按厂家分（几个工地都进这个厂家的货）？还是按工地分？

1、往来款应该按厂家开设明细账。

这样便于分清与厂家的核算。

2、工程施工应该按工地设置明细账。这样便于核算每个工地所发生的成本费用。如：工程施工--A工地--材料费工程施工--A工地--人工费工程施工--A工地--机械使用费工程施工--A工地--间接费用问题补充：我们一般是年底才给各个原村料厂家结部分帐款，一年推一年，所以年底才能见到部分帐款的发票，平时见到的就是送货单（上有项目经理的签字）。

按我国是权责发生制，收到原材料就应该确认发生，但无原始凭证，这如何办？可采两种方法：

1、材料先走入库手续，收到材料后，根据材料送货单，保管开入库单记账：借：库存材料贷：应付账款--某某厂家材料用到哪个工地，开出库单，根据出库单记账：借：工程施工--A工地--材料费贷：库存材料

2、材料送到工地后，单位工地主管材料人员进行验收，并开具材料送货验收单（项目经理签字、工地验收人签字、厂家送货人签字），根据送货单及材料验收单记账：借：工程施工--A工地--材料费贷：应付账款--某某厂家。

会计科目系统是什么

会计科目既是一项会计制度，又是会计方法体系中一种重要的方法。它对会计的核算与管理有重要的作用：

（一）会计科目是反映资金运动的方法会计科目是对资金运动按经济内容进行的分类，一个会计科目反映一类经济业务，各个会计科目从不同方面反映资金运动的总体。每一个会计科目，就是反映资金运动的一个环节，会计科目体系，就是反映资金运动的链条。通过某个会计科目所提供的资料，去认识资金运动的某个方面，例如， “固定资产”科目，提供在一定时期内固定资产增加、减少和现有多少数额的资料，就可以反映固定资产的情况；通过全部会计科目所提供的资料，就能全面地反映整个资金运动的情况。

（二）会计科目是组织会计核算的依据会计科目作为基本的会计制度，它规定了会计科目包括的核算范围、具体内容、核算方法、编制会计分录方法、明细核算和登记账簿的要求等。根据会计科目的规定组织会计核算：在账簿中设置账户；进行日常会计事项的处理，确定会计分录，编制记账凭证；登记账簿等。例如：购入物品一批价值元，其中属于材料的元，应按“材料”会计科目的规定进行账务处理；属于管理费用的元，应按“管理费用”会计科目的规定进行账务处理。

（三）会计科目是进行会计管理的手段会计科目的有关规定，是对日常经济活动进行控制的标准，如控制货币资金的收入和支出、物资的增减变化等，这种控制是制度性的事前控制。会计科目的规定具体、全面又正确，就能充分发挥这种事前控制的作用。同时，会计科目提供的资料，是进行监督、分析和考核的依据；据以及时地调度资 ---------------------------------------38 ——第一篇总论金，组织资金的供应，保证资金的需要；也为编制财务计划提供依据。

（四）会计科目是加强国民经济核算的工具会计科目作为统一的会计制度，统一规定会计科目的名称、内容和核算方法，保证了与统计、计划指标口径的一致；它所提供的资料，便于各级汇总，便于分析利用，也便于反映和监督全国或地区、部门的资金运动，这对于加强国民经济核算，组织国民经济的综合平衡，编制国民经济计划，都有着重要的意义。三、会计科目的设置设置会计科目就是确定会计科目的数量（多少个会计科目）、名称，每个会计科目所包括的内容、记录和核算的方法与要求，各科目之间的联系等。设置会计科目，是以企业、事业、机关和其他单位为主体，反映企业、事业、机关和其他单位的资金运动。企业、事业、机关和其他单位的资金运动是设置会计科目的客观基础。设置会计科目要根据集中统一，依据政策和财经制度，能够全面地反映资金运动，有利于组织会计核算，有利于加强单位的经济管理，有利于群众参加经济核算等原则。为适应全面、多层次反映经营活动，保证核算正确，加强内部管理的需要，会计科目采用分级设置。

会计工作都做些什么事情啊

会计工作内容 1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。 2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。 3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2。 3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用，认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。 4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2006年水电，运输费统计中登记好相关数据。 5，每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。 6，每月8号以前在6。0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。 7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作（注意月、季度报表）。

每月（季）10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。 8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售，月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。 9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。 10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。 11，进入电子口岸网页递交退税黄联。 12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。 13，按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。

14，完成上级安排的其他任务。。