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投资如何进行资金管理

02月20日 编辑 fanwen51.com

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(1)根据投资目标和规划,合理安排资金投放结构,科学确定投资项目,拟订投资方案,重点关注投资项目的收益和风险。选择投资项目应当突出主业。

(2)加强对投资方案的可行性研究,重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险与收益等作出客观评价。

(3)按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批。重大投资项目,应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。投资方案发生重大变更的,应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。

(4)根据批准的投资方案,与被投资方签订投资合同或协议,按规定的权限和程序审批后履行投资合同或协议。企业应当指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理。

(5)加强对投资项目的会计系统控制。根据对被投资方的影响程度,合理确定投资会计政策,建立投资管理台账,详细记录投资对象、金额、持股比例、期限、收益等事项,妥善保管投资合同或协议、出资证明等资料。

(6)加强投资收回和处置环节的控制,对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。

●重视投资到期本金的回收。

●转让投资应当由相关机构或人员合理确定转让价格,报授权批准部门批准,必要时可委托具有相应资质的专门机构进行评估。

●核销投资应当取得不能收回投资的法律文书和相关证明文件。

●企业对于到期无法收回的投资,应当建立责任追究制度。

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