我想得到一份小企业出纳工作管理流程细则

[如何编写企业资金管理细则]公司现金流量管理规定1. 目的为加强公司现金流量管理，提高公司资金使用效率，落实预算管理责任，建立健全公司财务管理责任制，特制定本规定。2. 范围2.1本规定涵盖了公司工程（包括...+阅读

我想得到一份小企业出纳工作管理流程细则

出纳管理制度

一、出纳岗位职责

1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。

2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。

3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。

4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。

二、现金和银行存款的管理

（一）现金管理

1、本公司可以在下列范围内使用现金：

（1）职员工资、津贴、奖金；

（2）个人和专家劳务报酬；

（3）出差人员必须携带的差旅费；

（4）购买办公用品、日常用品等零星开支

（5）总经理批准的其他开支。除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。

3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

（二）支票管理

1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。

2、现金支票：由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。

3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。

4、出纳应当严格遵守的操作要求：

（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。

（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；

（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。

（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。

（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；

（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

三、货币资金支付业务的办理程序

1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）。

2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。

3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，经理审批，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

5、差旅费报销流程：

（1）借款：由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。

（2）出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。

（3）出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到出纳处审核，然后凭单据到总经理处签字，出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。

6、其余费用应根据合理合法票据，经出纳审核，报总经理核准后，做到手续完备、严谨。出纳方能付款。

7、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。

8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。

9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。

四、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事.

求一份出纳的岗位职责详细一点越详细越好！

出纳的工作内容如下：

一、办理银行存款、汇款业务和现金存取。

二、负责支票、汇票、收据管理和保管工作。

三、登记银行帐和现金帐。

四、负责日常费用及差旅费报销单的复核工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借款单，交由财务主管审核，然后交总经理审批签名，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写差旅费报销单，并在单据后面贴上收据或发票，先交由部门经理签名，出纳复核，再经会计审核后交总经理批准，再由出纳给予报销（有借支的要抵扣借款）。

3、日常费用的支出单据，由出纳复核，会计主管审核，再经会计主管交总经理批准后再由出纳给予安排支付相关款项。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

一、现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪和毁损情况；票面毁损严重的，拒绝收款；若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”；多付或少付金额，由责任人负责。

3、现金日记账做到日清月结，每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏。

4、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字批准并用借支单借款，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

6、日库存现金按公司规定执行。当天库存现金金额超过公司规定的，需书面上报主管会计。

7、每天下班前需预算好第二天公司日常支出所需的备用金，确需到银行提取备用金的，于第二天早上申请专车到银行提取。从银行提取备用金或将收取到的现金送存银行，都需申请专车接送（一天一次，特殊情况除外）。

8、日常到银行办理转账业务，如有携带现金的，申请用车或有人员陪同。

9、日常所有收付款单据，出纳每十日汇总一次，编制出纳报告单于会计主管，据此结账编制凭入账。每十日汇总单据要求在两个工作日内完成（如1-10日单据要求在12日前上交汇总报告单），未按时上交报告单，绩效考核扣2分。

二、银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

2、每日结出各银行账户存款余额，以便总经理及会计主管了解公司资金运作情况，以调度资金。负责银行存款与银行对账单及时核对，并编制银行存款余额调节表。

3、保管好各种空白支票及收据。

4、在离开自己的座位时，所有单据、票据、账簿及网银U盾都必须放入自己的抽屉或专用保管柜内，不得随意乱放。

三、报销审核

1、报销单所附原始凭证的支付单位名称抬头是否为“灌南大宇食品有限公司”，若不是，则退回让经办人重新取得原始凭证。

2、报销单上经办人是否签字，部门主管是否签字；若无，应补。

3、附在报销单后的原始票据是否有涂改；若有，问明原因或不予报销。

4、正规发票是否与收据混贴；若有，应分开贴。

5、大、小金额是否相符；若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销；若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、若无原始凭证，需填写支付证明单的，支付证明单上需有部门主管签字；若无，不予报销。

四、单据整理及记账工作

1、当天收付款业务的单据尽量当天完成单据编写及记账工作，当天如因外出办事等原因不能完成的，最迟于第二个工作日的上午11:00点前必须完成。

2、每天将前一天所有收付款业务的单据于上午11:00前交会计主管审核，主管

会计审核后交总经办审批。违反一次绩效考核扣2分。

五、工资发放

1、根据总经理批准的工资表发放工资，按银行要求的格式编制工资发放明细表送交银行存入各人的工资卡。

2、按公司规定的时间发放工资。

3、新进员工工资卡的办理：

需办理银行卡的员工，由人事部提供新进人员的身份证，出纳复印汇总后交还人事部，再由出纳汇总表格至银行办理。

六、支付材料款或其他应付款项。

1、根据已批准的付款申请单安排支付款项，付款日期严格按付款申请单上的付款日期要求安排。

2、款项支付后，于汇款的当天工作日内将汇款凭证传真至对方，并于对方确认是否收到。

出纳具体要干些什么工作呢

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。