其实如果在现实做账的过程中，已经结转了的费用，基本上都是在下月冲销的。然后入到下个月里去调整过来。这个月九算了，但是在实训过程中，没有第二年，所以必须要在本期把全部修改过来。我来说说：

1、冲销你原先的凭证

借：制造费用-装修费

贷：库存现金/银行存款

（金额不注说明的为红字）

2、冲销本年结转的制造费用-装修费

借：本年利润

贷：制造费用-装修费

做到这步就等于把错误的凭证全部纠正了。下面就做正确的了。

3、纠正厂房装修费（黑笔）

借：管理费用-装修费

贷：现金/银行存款

4、结转更正的管理费用（黑笔）

借：本年利润

贷：管理费用-装修费

其实他就涉及到这几个科目，找老师交你们反结账，把修改下，再结账不就可以了吗？刚好还可以学习下。