如何制定适合自己公司的财务制度

[如何制定公司的会计审批制度]财务会计的资金支付与报销审批流程一、资金计划审批。 1、部门资金计划：部门编制→部长审核→总监审核 2、公司汇总资金计划→财务部长审核→总经理审批二、材料采购货款支...+阅读

如何制定适合自己公司的财务制度

财务制度的制定要符合以下原则：

(1)符合企业财务通则和行业财务制度的的原则和规定；

(2)体现本企业的生产技术和经营管理特点；

(3)考虑企业内部财务管理体制的方式和内容。

财务制度的制定要体现以下要∶

(1)明确财务主体的具体范围。即明确企业内部财务管理的级次，明确企业内部各经营单位之间及其与企业财务部门的关系，明确企业与联营单位、投资与被投资单位、内部承包单位的财务管理关系。

(2)划分内部财务管理的岗位，明确相应的责任。具体包括财务管理体制的确立、财务机构的设置、财务管理岗位的设立、内部分工、各岗位责权利及其相互衔接关系。

(3)明确财务管理的内容和方法。具体包括货币资本、存货、固定资产、销货与收款、工资、筹资、投资、收益分配等的管理与牵制办法和程序以及折旧方法、存货计价方法、费用提取标准等的选择。

(4)规定财务管理与内部责任单位的相互衔接关系。包括责任单位的划分、责任核算、责任控制、责任奖惩等。

(5)规定财务规划与财务评价的方法与程序。包括企业进行财务规划和财务评价的程序、方法、时间，各经营单位在规划和评价中的职责。

企业财务制度？

财务制度规划草案

制度的目的不是约束，是为规范行为，规避可能风险，提高运作效率。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出事项，依据财务部门管理目的，根据国家规定和公司实际情况，特制定生产与费用管理制度。

费用开支财务管理制度

第一章公司配备专职出纳，会计。

第一条会计出纳职责分清，账款分开。

第二条会计人员依据法律制度控制账务的处理。

1. 基本财务事项处理，报表编制，工商税务事务办理。

2. 工商税务部门的衔接交流，新政策信息的获得与争取。

3. 出纳账务的核查，会计账务定期检查。

4. 分析公司各项运营指标，作财务报告，给出合理财务建议。

第三条出纳人员建立完整出纳账本账册，严格执行现金银行存款收支制度，不得以白条抵现金。

1. 做现金银行存款日记账。

2. 每日报现金日报。

3. 负责银行事务。

4. 做到账款相符。

5. 收款收据会计备档，定期检查。

第二章审批权限及程序

第一条公司费用开支审批程序为：

1.费用当事人申请；

2.部门经理审查确认；

3.财务部门审核；

4.总经理审批。

第二条总经理无法签批的必须获得口头同意，事后补办手续，其他人员无权越级办理。

第三章行政费用管理

第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续：

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。

第二条交通费报销：

1.交通补贴依公司补贴津贴标准。

2.交通补贴以报销形式发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。

第三条应酬招待开支报销：

1.根据公司规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第四章费用单据管理

第一条依类别规范填制相关单据。

第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明，白条不予受理。

生产经营财务管理制度

生产经营为公司运营主体，其财务流转直接影响公司运作。企业运营事项要准确及时详尽，财务部门能对单据进行合理合法处理，对数据能进行完整分析，最终做到可控。

第一章分工管理

第一条生产经营部门依据企业制度运作，财务部门依据企业实际情况和国家法规运作，生产经营部门与财务部门存在监督与被监督关系。

第二条财务部门独立行使职权，财务部门有指导生产部门依据《会计法》《税法》运作的责任与义务，生产部门有权要财务部门提供有关运营数据，生产经营部门与财务部门存在协作关系。

第二章生产采购管理

第一条采购人员根据采购协议检验货物，检验合格后方可签收。

第二条分管人员接收验收合格货物后开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据报财务报账。

第三条特殊情况采购人员有义务依公司要与销售公司协调开具发票。

第三章销售管理

第一条销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，分管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。

第二条销售人员负责货款以及相关单据的回收。

第三条财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。

第四章库存管理

第一条生产部门配备专职统计

1. 详细统计购入发出货物，制作库存明细表。

2. 依据相关部门要提供数据。

3. 定期向财务部门报报表。

第二条库存的合理存放，定期检查，避免损失。

第三条清理长期积压存货，作出处理报告报有关部门。

谁能帮我提供一下财务管理制度

这段时间我也在写财务管理制度，以下可做参考公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规并结合公司具体情况，特制定本规定。第二条公司财务金融部的职能是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、厉行节约，合理使用资金。

5、合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及其他费用。

6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

7、完成公司交给的其他工作。第三条公司设财务总监和财务金融部，负责办理财会事务。第四条公司各部门和职员办理财会事务时，必须遵守本规定。第五条公司下属公司可参照本制度执行。第二章财务机构与会计人员第六条公司设立独立的财务机构，视业务需要在非独立核算的事业部设立报销点并配备专职财务人员。第七条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。第八条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第九条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级报告。第十条财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作，否则将追究其责任。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。交接必须监交。一般财会人员的交接，由其直接上级会同财务金融部部长进行监交；主管财会人员的交接，由财务金融部部长会同财务总监进行监交；财务金融部部长的交接，由财务总监会同总经理或主管副总经理进行监交。第三章备用金管理第十一条备用金是指公司财务金融部库存现金以外借给内部职工、各职能部门、事业部用于周转的现金。第十二条备用金的领用采用如下程序：

1、由领用备用金的个人或部门提出申请，注明用途及金额。

2、由各职能部部长、事业部部长书面批准后到财务金融部办理借款手续。第十三条个人借用备用金采用“一次报帐制”，使用后报销时一次结清，前帐不结，后帐不借。第十四条单位借用备用金采用“定额周转制”。由财务金融部根据实际情况核定额度一次拨足，使用后报销补足定额，不需用或在特定时间（如年终时）收回。第四章现金管理第十五条现金开支范围为：

1、职工工资、奖金、津贴、福利补贴、差旅费等。

2、不能转帐支出的个人劳务费及产品采购。

3、金额1000元以下的零星支出。

4、特殊情况需要大额支出现金，必须报请财务金融部部长批准。第十六条不准坐支现金。公司经营活动实现的现金收入，必须及时存入银行，不许自收自支。第十七条执行钱帐分管制度。按内部牵制的要，出纳人员不得兼管稽查、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十八条出纳人员对所管现金应做到日清月结，会计人员定期或不定期清查库存现金，确保帐实相符。严禁白条冲抵现金。第十九条严格凭证手续。一切现金收支业务都必须有经审核后的原始凭证，出纳人员方可办理收付款业务。出纳人员在办妥收付款项后，要在原始凭证上加盖“现金收（付）讫”戳记，并根据记帐凭证顺序登记现金日记帐。第二十条严格审批手续。所有的现金收付，都必须有审批权限的主管人员书面同意方可支付。公司对支出项目有专门规定支出标准的，按规定执行。第二十一条库存现金要经常盘点。若发现长短款现象应及时报告主管并作好帐务处理，不准以长顶短或随便冲减现金。第五章支票管理第二十二条空白支票应由专人保管。空白支票的购买量要适度，不允许留存大量空白支票。第二十三条预留银行印鉴应有专人保管，并和支票分开保管。第二十四条领用支票要填写“支票借领单”，并由有审批权限的主管人员书面同意方可借出，借领人要在“支票登记簿”上签字。第二十五条 “支票借领单”中要注明用途及预计金额，不能预计金额的应写明原因。第二十六条支票借出后应及时使用并报销，必须在出票后十三天内报销，由于特殊原因不能及时报销的应通知财务金融部。意外报废或超过使用期的支票应及时到财务金融部办理注销手续。第六章信汇、电汇、汇票、转帐支付管理第二十七条财会人员办理信汇、电汇、汇票、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。第二十八条付款审批单由项目经办人员按公司付款审批权限负责办理报批。同一项目应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。第七章会计档案管理第二十九条公司执行1984年6月1日财政部，国家档案局颁发的会计档...

财务公款规章制度怎么写

根据党风廉政建设需要，加强行政财务管理，营造积极向上，遵章有序的财务管理氛围，特订立本制度。

一、人人爱护公有财产，关心集体，视政府机关为家，努力形成增收节支的良好氛围。

二、所有收支资金（含专项资金），一律由财政管理，坚持集体领导，一支笔审批。大型添置、房修、专项资金补助均由会议研究决定，手续按相关要办理。500元以下支出由乡长审批；500元以上非涉农发放性支出，须乡长商经书记同意后列支签批，或提交会议研究批准后审批。

三、严格控制各类支出，节约财政资金，招待费、差旅费、电话费等项费用支出，按以下规定办理。

（一）来人招待、接待制度（已另外发文）

（二）差旅费报销制度（已另外发文）

（三）电话管理制度：电话由办公室统一管理，电话费据实报销。长途电话平时上锁，因工作需要必须打长途电话的，在办公室登记后再开锁通话，严禁因私事使用公家电话。

（四）*政府打印费实行竞价承包，每次承包期为一年，凡以乡政府名义行文的费用由牵头单位负担。

四、各类支出发票，不符合财经纪律、白条或手续不完备的，不得签字报销。

五、严格控制职工借款，为确保工资正常发放，保障机关正常运转，严控个人借款，机关工作人员个人确需借用公款的，不得超过2000元（借支差旅费除外），并必须保证在当年底还清，**签批后，报账员办理手续。报：县纪委、书记事业单位财务管理制度第一章总则第一条为规范事业单位的财务行为，加强事业单位财务管理，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展，制定本制度。第二条本制度适用于事业单位的财务活动。第三条事业单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度、开发区管委会的有关管理规定；坚持勤俭办事业的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第四条事业单位财务管理的主要任务是：合理编制单位财务预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行财务控制和监督。第五条由开发区会计中心统一负责事业单位的会计核算工作。第六条事业单位实行“收支两条线”管理。第二章单位财务预算管理第七条事业单位财务预算是指事业单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。事业单位财务预算由收入预算和支出预算组成。第八条事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用的预算管理办法。定额或者定项补助标准根据事业特点、事业发展计划、事业单位收支状况以及国家财政政策和开发区财力可能确定。定额或者定项补助可以为零。对于收入大于支出较多的非财政补助事业单位，可以实行收入上缴办法。第九条事业单位参考以前年度财务预算执行情况，根据财务预算年度的收入增减因素和措施；根据事业发展需要与财力可能，编制预算内、外资金和经营服务性捆绑使用的综合财政零基预算。事业单位财务预算应当自收支平衡，不得编制赤字预算。第十条事业单位根据年度事业计划，提出财务预算建议数，报开发区核定。开发区审定汇总后报开发区管委会审批。第十一条事业单位财务预算在执行过程中，对财政补助收入和从财政专户核拨的预算外资金一般不予调整。但是，上级下达的事业计划有较大调整，或者不可控因素、或者根据国家有关政策增加或减少支出，对财务预算执行影响较大的，事业单位通过报请主管部门以及开发区调整财务预算。第三章收入管理第十二条收入是事业单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。第十三条事业单位收入包括：

（一）财政补助收入，即事业单位从开发区取得的各类事业经费。

（二）上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，其中：按照国家有关规定应当上缴财政的资金和应当缴入财政专户的预算外资金，不计入事业收入；从财政专户核拨的预算外资金和部分经核准不上缴财政专户管理的预算外资金，计入事业收入。

（四）经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

（六）其他收入，即上述规定范围以外各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。第十四条事业单位的各项收入全部纳入单位财务预算，统一核算，统一管理。第四章支出管理第十五条支出是指事业单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。第十六条事业单位支出包括：

（一）事业支出，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出，包括工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等。

（二）经营支出，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营...