如何完善风险预警和会计主管团队工作机制进一步提高营运能力

[关于加强廉政风险预警防范机制建设实施方案]关于加强廉政风险预警防范机制建设实施方案关于加强廉政风险预警防范机制建设实施方案关于加强廉政风险预警防范机制建设实施方案为深入贯彻落实中共中央《建立健全惩治...+阅读

伴随央行会计管理改革的不断深化，事后监督工作重心从合规性监督向风险性监督的转移已成为必然，衡水中支事后监督中心为了顺应这一发展趋势，积极探索，努力创新，将风险防范作为事后监督工作的中心目标，完善风险预警机制体系，积极打造以防范风险为主的事后监督工作模式，通过对风险识别、监测分析、综合评价、预警提示、监督整改等系列工作，实现了事后监督与事前、事中监督相结合，推进了监督关口前移，深化了事后监督工作，有效地防范了风险。

1 建全机制，实现监督工作前瞻化为进一步推进衡水辖区会计核算部门完善内控制度，规范会计操作行为，提高会计核算质量，提高防范和控制风险的能力，衡水中支事后监督中心依据有关制度，结合自身实际，积极构建内容完整、层次清晰、行之有效的会计核算风险监督分析预警机制。它以对会计核算质量和资金安全的影响程度为依据，对监督中发现的业务差错和问题为分析对象，对存在的风险隐患进行归类汇总，按照风险的轻重程度进行分析评估，并及时向被监督对象下达《风险预警通知书》，亮红灯，发信号，提出完善内部管理和风险控制的措施和建议，督促被监督对象进行重点控制，拓展了事后监督中心的监督内涵。

事后监督人员依据差错风险分类，揭示核算过程缺陷，查找内控制度漏洞，研究风险状况，确定防范重点，提出相应措施，明确相应责任，实现对风险状况的识别、剖析和预警提示，从而达到完善制度、规范操作、杜绝差错、控制风险的目的。2 系统分析，实现监督工作规范化衡水中支事后监督中心，充分发挥事后监督的信息资源优势，强化分析报告制度，最大限度地揭示缺陷、评价风险，规范了被监督对象的日常会计核算行为。

一是监督人员及时对监督情况进行系统分析。按月、按季对监督情况进行统计分析，认真剖析差错的类型、成因及危害性，并对全辖会计核算质量进行通报，有针对性的提出防范类似差错发生的措施，督促被监督对象对重点部位和关键风险点的关注。二是对被监督对象的内控机制运行情况进行科学分析。通过对业务流程分析研究，挖掘监督的潜在风险点，对这些风险点按照其发生风险的概率、风险防范的难易程度、风险可能造成的损失轻重等指标进行重点监督。

一旦敏感地触摸到风险信号，立即提示被监督对象，督促其采取有效措施加以化解。对工作中可能存在的隐性风险或可能出现的潜在风险进行挖掘和识别，对可能造成的损失进行预测和分析，收到了良好效果。3 综合评价实现监督工作制度化事后监督中心在风险管理工作中，不仅注重风险信息的采集，而且更注重对风险指标的评价。采取了定期评价的方式，做到了周评价、月交流、季通报，丰富了事后监督风险预警工作。

一是周评价。监督人员每周集中进行一次监督风险情况评议工作，主要针对日常事后监督工作中可防控的风险，即由从业人员素质和各个业务环节操作失误引起的风险。这类风险基本上属于一般风险，如凭证上漏盖个人名章、附件章；会计凭证不整洁、字迹不清晰、印章重叠、模糊、缺角；凭证附件不全；凭证无分录、编号等，它对资金安全不构成重要影响，预期损失后果也不明显，由监督人员每周的集中评议即可将风险控制在可控范围之内。

但此类风险对会计核算质量具有很大影响，需要监督人员在即期内对基础类风险进行总结和归纳，适时提醒操作人员保持高度的警惕性和责任感，避免因疏忽大意造成差错。二是月交流。每月组织一次风险控制经验交流的学习讨论活动，监督人员对一个月的自身监督工作进行全面总结，交流自己在风险防范中摸索出来的经验供大家学习和分享。

在讨论交流中，监督人员共同对发现的较为严重的疑点或对资金安全可能造成影响的风险隐患进行分类识别、查证和综合评价并提出整改建议；对被监督对象好的风险预警防范的经验做法予以肯定推广。三是季通报。事后监督人员每季度对业务违规操作风险以风险移送报告的形式移送给会计核算风险监督分析预警工作领导小组进行评价审议，风险监督分析预警工作领导小组根据各项业务管理要求，制度内部控制评价标准，对被监督对象风险防范工作的全面性、及时性和长效性作出客观、准确地判断和评价，对在执行规章制度中存在的问题和漏洞，按规定提出督促整改意见。

从而提高了事后监督工作的制度化管理水平4 创新方式实现监督工作科学化事后监督工作中心在传统事后监督基础上，不断创新监督工作模式，改过去对会计资料的简单复审为事前防范和风险化解，使事后监督风险评价工作步入科学化轨道。一是以排查基础类差错为起点，以杜绝风险性差错为目标，强化预警机制。事后监督中心不定期地对一段时期内发生的差错进行分类、汇总、分析和评价，从深层次上剖析业务操作中的漏洞和风险隐患，根据差错情况，提出改进建议和防范措施，并将结果反馈给被监督对象，督促提高防范风险地自觉性。

二是将非现场监督与调查分析相结合。在运用非现场监督方式的基础上，采取深入基层调查方式，定期深入被监督部门调查了解情况，结合非现场监督中发现的问题进行现场核实，对存在的潜在...