自己的公司如何做财务账

[酒店的财务指标]其他行政费用和总费用包括行政和一般委员会信用卡、银行手续费、坏账、一般责任保险、数据处理、审计、律师费. 这些费用估计为总收入5%. 能源费用能源费用包括电费、取暖燃...+阅读

前期重要工作： ⑴、制定公司章程，章程理定好固定名字出资方式，出资额、出资时间。 ⑵、第一次股东会议决议事项纪要公司建账大概程序如下：一、公司从7月1日开始筹建。接下来发生的业务按顺序如下 1. 7月3日张三代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产（发票上购货写兴旺贸易公司）借：固定资产----**设备贷：其他应付款——张三 2. 7月6日老板张三代垫钱1万元购入一批办公用品借：管理费用—开办费（因为私企小，所以别进“长期待摊费用”） 1万元贷：其他应付款——张三1万元 3.7月8日ABC公司三名股东交50万元现金存入临时账户作为注册资金借：现金50 贷：实收资本――张三 10万元 ——李四 20万元 ——王五 20万元借：银行存款 50万元贷：现金50万元 4.7月9日老板张三从事务所取回验资报告，代垫公司注册费5000元，印花税250 借：管理费用—开办费5000 —印花税250 贷：其他应付款——张三5250 5.8月1日领到公司营业执照。

6. 8.月15日办理了国税及地税的税务登记 7.9月2日，从银行提取现金还款给股东张三， ① 借：现金贷：银行存款 ② 借：其他应付款——A 贷：现金 8.9月5日，公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万借：预付账款——甲11.7万贷：银行存款11.7万 9.9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库借：库存商品10万应交税金——应交增值税—进项税额1.7万贷：预付账款——甲11.7万 10.9月9日，向乙公司销售商品一批，货已发出，货款未收到.，借：应收账款——乙公司贷：主营业务收入应交税金——增值税（销项税额） 11.9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款——乙公司 12. 9月21日从银行提取现金发放本月工资 ① 借：现金贷：银行存款 ②借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税 13.9月25日分配（计提）本月工资借：管理费用—工资营业费用—工资贷：应付工资 14. 9月28日计提本月福利费、工会经费、职工教育经费 ①借：管理费用—福利费营业费用—福利费贷：应付福利费 ②借：管理费用——工会经费 ——职工教育经费贷：其他应交款——工会经费 ——职工教育经费 15. 9月28日银行划账交社保等费用借：管理费用——公司缴纳社保费贷：银行存款 17、 9月30日计算本月应交增值税（手工账这步可以不做）借：应交税金——应交增值税（未交税金）贷：应交税金——未交增值税 18.9月30日计提城建税、教育附加、防洪费借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城市维护建设税其他应交款——教育费附加 ——防洪费 ------等等 19. 月末结转已售商品成本借：主营业务成本贷：库存商品 20. 月末结转本收入借：主营业务收入贷：本年利润 21. 9月30日借：月末结转成本等借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加管理费用营业费用 22. 假设有利润，预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金——应交企业所得税 23.每个月大致业务如上，到了12月份31日还要做： ① 借：本年利润贷：所得税 ② 借：本年利润贷：利润分配——未分配利润 ③ 提取法定盈余公积借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积——法定盈余公积 ——法定公积金 ④ 最终得出未分配利润，或盈余或亏损（假设盈利能分红0 借：利润分配——未分配利润贷：应付股利——张三 ——李四 ——王五 24.从银行提取现金发放股利时： ①借：现金贷：银行存款 ②借：应付股利应付股利——张三 ——李四 ——王五贷：现金应交税金——应交个人所得税