财务体系预决算的编制

[全市机构编制工作会议上的讲话]这次全市机构编制工作会议是市委常委会决定召开的，很重要。会上，家宁同志还要根据全省机构编制工作会议精神，具体部署我市今年的机构编制工作。下面，我代表市委、市政府讲几点意...+阅读

概念解说财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：

（1）标题；

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

（4）签署。范文一**公司****年度财务工作决算与****年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作****年度财务工作决算与****年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、****年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况1.收入情况一年来，公司总收入为**万元。其中：主营收入为**万元、副营收入为**万元、营业外收入为**万元、投资收益为**万元。2.支出情况一年来，公司总支出**万元。主要用于以下几个方面：

（1）进货成本**万元

（2）管理费用**万元

（3）财务费用**万元

（4）销售费用**万元

（5）投资支出**万元……一年来，公司财务工作做到了盈利**万元。

（二）职工困难补助费使用情况（略）

（三）劳动保险费用使用情况（略）

二、****年财务预算

（一）编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司**年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）公司收入预算1.主营收入****年公司主营预算收入**万元。根据公司各产品结构进行分配。2.附营收入****年附营收入预算为**万元。3.投资收益****年度对外投资预算为**万元。其中短期收益为**万元，长期收益为**万元。4.其他收入，预算**万元。以上全年收入预算总金额为**万元。

（三）公司支出预算（略）以上各项，全年预算总支出为**万元。股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。*******年*月**日范文二**公司****年度财务决算说明书****年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：

一、生产经营和主要财务指标的实现情况****年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的**产品等，工业总产值达到**万元，比上年（**万元）增长**%；产品销售收入达**万元，比上年（**万元）增加**%；实现纯利润**万元，比上年（**万元）增加**倍；可比产品成本比上年降低**%。

二、利润指标实现情况****年，我公司利润计划为**万元，实际完成**万元，超过计划**%，销售收入利润率达到**%，利润增加的主要因素是：1.因改型的**产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利**万元。2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低**万元。 3.外协加工部件一律改为自行加工，增利*万元。4.营业外收入增加*万元。以上4项共比上年增利**万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素**万元，实现净利润**万元。

三、成本费用情况****年度全部商品总成本为**万元，可比产品成本为**万元，按上年平均单位成本计算为**万元，下降**%。

四、固定资产与流动资产的增减情况1.固定资产年末企业固定资产原值**万元，净值为**万元。百元固定资产（原值）利润率为**%；百元固定资产（原值）利税率为**%。均比上年高出较多。2.流动资产本公司流动资产年末占用额为**万元，比年初（**万元）增加**万元。周转天数为**天，比上年（**天）加快**天，比原计划的**天多**天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题****年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。**公司****年*月*日。