烟草公司财务 - 范文无忧网

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烟草公司财务，关于烟草公司财务信息你了解多少呢，下面带来烟草行业财务分析相关范文，欢迎阅读。

烟草行业财务业务一体化的案例分析【1】

浙江中烟工业有限责任公司是中国烟草总公司的全资子公司,其前身是浙江中烟工业公司，经由与原下属杭州卷烟厂、宁波卷烟厂两家卷烟生产企业重组而成。

重组后，公司进一步完善体制机制，加快推进现代企业制度建设，并于2007年11月30日正式更名改制为浙江中烟工业有限责任公司，成为行业第一批建立董事会制度的省级工业企业之一，步入了一个崭新的发展阶段。

以ERP系统实施为手段，提升财务业务一体化运作水平

为适应企业规模结构的变化，同时提升企业内部管理水平，2008年，在信息化总体规划的基础上，浙江中烟开始进行ERP系统建设工作。

其中提升企业内部财务业务一体化水平，是浙江中烟关键需求之一。

浙江中烟ERP实施项目一期，包括财务会计、成本会计、生产管理、物料管理、质量管理、销售管理、全面预算管理，历时8个月。

一期完成后，浙江中烟的财务业务一体化水平有了显著提高。

浙江中烟在提升财务业务一体化运作过程中的难点与相应的解决办法：

浙江中烟在财务业务一体化方案的设计过程中，也遇到了一些具有烟草行业共性的问题，大体上有以下几点：

1、物料编码的统一与设计

由于以前应用系统分散，在采购、库存、生产环节各有系统支撑，但基础数据不共享，因此物料编码的设计在浙江中烟企业内部供应链上各环节均不相同，经过详细区分，将辅料分为几类，部分物料采取批次管理方法，体现供应商，但在物料编码上则不体现供应商信息，少量不上高架库的物料，则根据实际操作方便的原则，不采用批次方法，而直接在物料编码上体现相应信息，同时，考虑操作方便，尽可能采用易记且有意义的编码方式。

2、各项流程的梳理

浙江中烟组建复合型高，特点针对性强的ERP项目实施团队，部门内部流程由各模组实施组长负责，跨部门业务流程及各部门对于业务流程存在异议的，则由公司领导出面进行协调解决。

其中最有代表性的是成本归集的流程与方法，如图一所示：整体上，采用标准成本法，以工单作为成本对象，进行成本归集。

3、原辅料高架库的处置

将车间内部的每个原辅料高架库都视为是一个仓库，通过接口将高架库中各种出入库信息接入到 ERP系统中。

视各种业务类型不同，在财务上体现费用或成本，同时将机台的余料，视为是高架库中库存，精确记录每个机台、每个班次，以及针对每个工单、每个成品或半成品的投料。

4、组织的设计

为保证核算的便利，并结合“一个企业，两个生产点”的现实，在系统中设置一个帐套，两个利润中心，多个成本中心。

5、预算与核算的联动

预算模块每天从核算中取出数据，进行预算计划与执行进展的对比分析，同时，核算过程中，通过自动比对部门费用预算进行费用的财务控制。

6、联营工卷烟的销售

联营加工卷烟的销售记入非主营销售收入，浙江中烟通过将自产烟与联营加工卷烟通过编码区分开来，在主数据上将相应科目区别开来，同时，在主数据中的销售属性中将两种不同产地的卷烟标识为一致，以便销售上的统一。

在浙江中烟整个ERP项目建设过程中，还存在着其他财务业务一体化的难点：如固定资产中财务行为与业务行为的区分，低值易耗品的管理，移动类型与费用科目的对应等等，这些难点都通过寻找财务与业务结合点、通过建立科目与业务类型的对照等办法来一一解决。

浙江中烟财务业务一体化的总体特点

通过浙江中烟的供应链流程图(图二)、财务业务一体化示意图(图三)，大体可以看出浙江中烟财务业务一体化的特点：

(1)业务驱动财务

对于财务中的存货、应收、应付、成本、固定资产等内容，都做到了业务驱动财务记账，财务的帐务处理基于真实的业务行为，使得核算更为准确有效。

(2)数出一门

由于数据来源于业务，财务记账数据与业务发生数据是一致的，因此避免了数据差错，提高了会计信息质量。

(3)财务管理与监督的职能增强，控制与监督及时有效

通过预算与核算的联动，能及时有效地控制费用发生，同时，由于财务核算通过业务驱动，核算项目更为全面，数据更为细致深入，从而达到增强财务管理与监督的职能，提高控制与监督的效率。

(4)应用系统集中管理，维护内容主要体现在业务端

财务业务系统集中在ERP系统中，其它应用系统集中管理。

由于业务驱动财务，即使发生异常情况，只要调整业务流程，或相应地冲销业务单据即可，维护更为简单快捷。

总结

在“专卖体制下的市场化改革” 进程推动下，烟草工业企业的财务业务一体化也将因为流程的销售驱动而增加更多的内容。

但通过业务驱动财务，使得财务业务管理更多地面向过程，数出一门，解决数出多门，报表不一的长久困惑，大幅提高财务业务运行质量，提升企业管理水平和工作效率，而财务业务一体化内涵却不会发生改变。

因此只有从细节做起，遇到困难、解决困难才是提升财务业务一体化运作水平的唯一出路。

烟草财务工作计划【2】

20XX年的总体工作要求是：全面贯彻落实党的十七届人大和十七届三中全会精神，深入贯彻落实科学发展观，按照国家局“严格规范、富有效率、充满活力”的总体要求，坚定不移的推进“三大战略”，夯实管理基础，全面提升工作，始终坚持“全省先进、国内一流”奋斗目标不动摇。

主要工作目标是：销量保持平稳增长，卷烟销量26450箱(较XX年计划数增长3%);进一步控制费用水平;至少破获1个制售假烟网络;全年无贪腐案件发生;无我方责任的重大安全事故。

(一)加强专卖管理，进一步履行职能，开创专卖管理工作新局面

1、牢固树立守土有责意识，保持打假打私、取缔无证经营的高压态势。

进一步整顿和规范我辖区内卷烟市场经营秩序，提高卷烟市场净化率，确保净化率在97%以上，持证率在98%以上，持证零售户亮证率达100%。

以辖区卷烟市场日常监管为基础，积极构建信息网络，多渠道收集“假、私、无证运输、回流、渗透”等卷烟的来源及仓储窝点等有效信息，采取“走出去、请进来”的方式，组织稽查人员到破获大案有经验的单位进行学习、取经。

加强对专卖管理人员责任片区卷烟市场净化率的考核，给予一定的案件查处或提供有效信息的考核指标，根据完成情况进行奖惩，力争在辖区内破获大案要案或网络案件。

加强与区各职能部门的联系与协作，提升应对暴力抗法事件的能力和处置效果，改善和优化烟草专卖执法环境。

加强对无证经营的联合查处和长效管理。

加强对涉烟案件的追刑力度。

2、规范执法行为，提高办事效率，让行政执法在阳光下运行。

一是继续推行政务公开，正式运行行政服务大厅，细化办事流程，规范服务态度，提供高效、便民的服务。

二是深入落实行政执法责任制，每月开展烟草专卖执法自查或评议工作，规范烟草专卖执法行为，落实责任追究制度。

三是加大对烟草专卖法律法规宣传力度，增强卷烟零售户守法经营意识，力求“从根本上遏制卷烟违法犯罪行为”。

主要方式以“致卷烟零售户一封信”加强普及性，以“培训班”方式加强针对性，以市场检查、案件查办、零售许可证管理等加强长效性。

通过听证程序，实施《南京市烟草专卖局浦口区局卷烟零售点合理布局规划》。

四是加强证件管理，做好零售许可证的换发证工作，根据市局《20XX年度换发烟草专卖零售许可证实施方案》的要求，结合我区实际，认真组织开展我区零售许可证的延续换发工作，提高烟草证“含金量”。

3、严格规范、强化落实，进一步提升内部监管工作水平。

认真贯彻落实国家局制定的《烟草行业内部专卖管理监督工作规范(试行)》，按照县级局内部专卖管理监督工作规范的要求，结合内管工作现场会的有关要求，认真开展好我区局内管工作。

20XX年我区局要从思想认识上、队伍建设上、制度建设上、监管手段上进行转变，使内管工作长期化、日常化、规范化、程序化。

准确把握内部监管各个环节，努力解决各岗位管什么，怎么管，实现由事后监管、集中整顿向全过程监管、同步监管发现处理问题转变，努力营造“严格规范，人人有责，内部监管，人人有关”的工作氛围。

(二)按照全市经济运行和调控的总体要求，认真落实经营市场理念，保持经济持发展

1、关注区域经济形势变化，做好卷烟销售分析研究。

全球金融危机给区内消费市场带来的众多负面影响将进一步呈现，经济总体环境必将有别与往年。

我们将时刻关注宏观经济走势，适时跟踪辖区内经济发展及消费品市场的变化，对卷烟销售的外部经济环境加强分析、研究，更好地满足消费者需求，是摆在我们面前亟待解决的问题。

2、牢固树立销量意识，全力巩固和扩大市场占有率。

我们要利用信息采集点以及部分优质客户开展消费调查，进一步了解消费人群的分布与消费者需求，将市场调查与需求分析等工作延伸至消费者层面，准确把握市场，使卷烟供应有的放矢。

20XX年销售指标为26450箱，比XX年增长5%，我们要继续加大低档卷烟的销售力度，深挖市场潜力，保持低档卷烟销售的适度增长，为全市卷烟销售分忧解难。

3、充分把握市场动态，着力提升需求预测的准确性。

随着“按客户订单组织货源”工作的深入开展，将进一步提高对需求预测准确性的要求。

通过充分分析消费市场、分析零售客户需求、分析销量变化、分析品牌走势，加强对卷烟销售市场的把握，提升需求预测特别是月度需求预测的准确性。

(三)按照网建工作新要求，完善基础资料，在品牌培育和创新服务方式上求突破

1、夯实网建基础，继续做好客户零售业态维护工作。

要在提高货源通知准确率、强化基础信息维护、协助客户进行卷烟出样等方面的基础上，进一步加大工作力度，实现基础服务工作规范化。

处理好客户咨询和投诉，抓牢农村市场，研究不同客户间的差异，积极关注农村中小客户的经营，制定帮扶措施，开展差异化、个性化服务，形成和谐稳定的客我关系，以期拥有适销对路货源、密切合作伙伴和可靠的市场终端，不断提高客户盈利水平，提升客户满意度，夯实网建全面提升的基础。

同时，要加大信息化使用空间，发挥电子商务在卷烟销售工作中的重要作用。

要根据市营销中心统一安排，在经济较发达的城镇尝试“网上订货”服务项目，积极开拓网上订货的衍生功能，要方便客户订货，帮助客户管理，进一步密切客我关系。

2、推动工商协同营销，充分发挥网建的优势和功能。

坚持以品牌为纽带，加强与工业企业的互动，推动工商协同营销，充分发挥网建的优势和功能，为工业企业营造一个公平、公正、有序、适度的市场环境。

着力研究和熟悉卷烟品牌，了解卷烟生产的流程与工艺，增强卷烟生产方面的知识层面，为卷烟营销活动的有效开展创造有利条件。

细致分析品牌走势，加强对品牌培育的研究，细化到单个品牌、规格的分析，找出供应、需求、销量之间的关系，准确把握各品牌在区域市场中的走势，在保持结构稳步提升的同时，进一步提高品牌集中度。

目前我区营销部在销品牌31个，规格64个，其中只有15个属于国家局公布的全国重点骨干牌号。

XX年，加强培育全国重点骨干品牌，加强“20+10”全国重点骨干牌号宣传工作，引导消费，根据市场需求，进一步整合品牌资源，将所销售卷烟品牌朝重点骨干牌号靠拢。

(四)注重科学合理规范，强化规章制度的落实，全面提升内部管理水平

1、按照现代企业管理模式，从领导力、分解力、执行力、约束力四个方面入手，不断落实人企合一的发展理念。

深入贯彻落实好党的十七届人大精神，把干部职工思想进一步统一到科学发展上来，统一到“严格规范、富有效率、充满活力”的重要要求上来，统一到加快推进“三大战略”的重要任务中来，统一到市局系统新一轮的发展中来。

继续抓领导班子建设，深入开展各类创建活动，不断改进工作作风，把领导班子建设成为坚强、团结、高效的领导集体。

继续抓好中层干部队伍建设，做到高标准严要求，保证执行上级指示不走样、不打折，确保政令畅通。

继续抓好员工队伍建设，加强服务至上理念教育，规范经营服务制度，深入开展“优质服务、承诺服务、增值服务”竞赛，提高专卖执法、卷烟经营服务满意度，努力做到管理的科学化、规范化、标准化。

继续加强岗位学习培训，高度重视员工的素质提高和能力提升，既要注重“岗位成才”，围绕本职工作，加强技能教育，提高职业水平，也要注重“全面发展”，建立内部岗位流通制，扩大服务人员的业务知识面，使从业人员都能成为岗位上的“多面手”。

根据“缺什么，补什么”的原则实施培训，举办法律法规和业务技能等方面的培训，初级专卖管理员技能等级合格率要达100%，客户经理初级职称合格率要达100%。

2、探索绩效考核新路子，细化内部各岗位责任和绩效考核方案。

“四定”工作结束后，市局新的考核制度、岗位流程未出台之前，我们浦口区局不等不靠，结合现有的规章制度，细化操作流程，规范操作程序，从制订年度的工作计划，具体到每月的计划，再细化到每一周计划的执行情况，形成书面工作计划执行进步表。

多层次召开月度办公会，班子成员每月召开行政办公会，各科室召开相应的业务会及周例会等。

积极探索末位淘汰制、待岗制，力求绩效考核方案的科学性和操作性，解决“能者上、平者让、庸者下”的问题，增强全体员工的责任意识和危机感，达到人岗匹配，逐步形成“用制度管人、依流程做事”的良好局面。

3、按照企业财、物管理要求，进一步强化财务预算的准确率和资产管理的规范化。

坚持标准、加强规范、提高水平，认真编制和执行财务预算计划，努力降低成本费用率;要加强财务分析工作，认真分析各项费用的流向，继续寻求降本增效的有效途经;按照市局(公司)要求，严格执行各项财经制度，健全完善内控机制，规范工程项目、物资、服务等公务采购流程，做好物流费用和专卖管理费用核算工作，推进费用管理的精细化，使操作流程更加规范有序。

4、加强党风廉政建设，提高拒腐防变的应变能力。

20XX年，继续以创“无职务犯罪先进单位”为契机，贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举的反腐倡廉战略方针，加大推进教育、制度、监督并重的惩治和预防贪腐体系建设的力度。

加强干部党性锻炼和思想道德修养，以生动有效的教育方式做好廉政教育宣传，筑牢拒腐防变的思想道德防线，力戒贪腐，以烟谋私;加强民主集中制，进一步推进党务、政务公开，强化行政办公会职能，扩大民主决策层面，提高决策的有效性和可行性，利用办公自动化系统做好公示，接受群众监督;抓好政风和行风建设，关注和解决群众反映的热点、难点问题，重点加强对大宗物资采购、卷烟零售许可证审批、客户分类定级等重点环节的廉政监督管理。

5、加强企业文化建设，促使企业文化落地生根。

深入学习实践科学发展观，解放思想，更新观念，要用文化促进规范、用文化提高效率，用文化提升活力，要把企业文化根植于我们员工的心中，做到“内化于心，外化于形，固化于制”，也就是要把“两个至上”行业价值观、省局“三大战略”、市局(公司)“正心笃行，追求至善”内化为道德准则.

外化为言谈举止，固化为行为规范，落实在岗位职责上，体现在工作过程中，要将企业文化落地生根与继续发扬浦口区局“团结、奉献、务实”的优良传统相结合，敢于争先进位，甘于奉献，淡化物质金钱，更注重精神领域收获的意识深入人心，始终做到知行合一，增强企业发展的软实力。

6、加强宣传报道工作，力争在全市系统排位靠前。

宣传报道工作是企业工作大局的重要组成部分，肩负着推进行业三个文明建设、构建和谐烟草的重要使命。

通讯员要在行业改革发展大潮中找准“调”、跟对“拍”、吹好“号”，使宣传报道工作在统一干部职工的思想、鼓舞士气、交流工作经验、树立企业良好社会形象等方面发挥重要作用。

20XX年，区局(营销部)将与各科室签订宣传报道责任状，以争创“宣传报道先进单位”为目标，进一步加强组织领导，完善考核办法，抓好队伍建设，从制度建设、业务培训、配套奖励等方面为通讯员创造更加有利的条件。

7、加强安全管理工作，确保安全无事故。

完善安全管理机制，落实各个环节、各个岗位的安全责任，强化依法承担安全责任的意识。

高度重视、全面落实《安全保卫目标管理责任书》中的各项要求，坚持持续改进原则，做好预防工作，组织安全培训教育，普及安全知识;进一步做好安全管理基础性工作，加强对办公楼大楼特种设备的使用和维护;加强车辆管理，重点加强驾驶员的安全教育培训工作;加强防火、防盗、防抢等预防性工作，强化安全管理和监督，完善职业健康安全管理体系，提升安全管理水平，确保全年安全目标实现。

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