企业全面风险管理的控制过程

[机关单位廉政风险防范]一、建立有效的廉政教育机制，是做好廉政建设的根本。一是要抓好以“树立正确的权力观”为主题的教育活动，帮助干部牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，坚持用权为公，廉洁从政...+阅读

公司风险按照风险性质可分为：战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。当今随着经济全球化的不断发展，企业在市场竞争中，无论是在人力资源方面、财务方面，还是在法律方面、内部控制等方面都充满了风险，一个企业要想在这个风险重重的环境之中，求生存、巩固现有市场、保持繁荣、发展壮大、始终立于不败之地，就要充分认识到企业全面风险管理在企业的作用。第三条本办法所称风险，是指在公司未来发展过程中，各种不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。第四条本办法所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。第五条公司风险按照风险性质可分为：战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。

（一）战略风险：战略定位或战略选择与公司面临的内外部环境不相适应，战略执行、监控不到位等影响战略目标实现的因素。

（二）市场风险：产品或生产要素价格、汇率、利率等市场变化，影响公司经营目标实现的因素。

（三）财务风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算、编制财务会计报告、披露相关信息。没有建立或实施相关资产管理制度和成本控制制度，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时，资产使用价值和变现能力的降低或消失，成本居高不下，产品竞争力下降等影响公司报告目标实现及信用评级和现金周转能力的因素。

（四）运营风险：研发、采购、生产、销售等价值链运营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

（五）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及深圳证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。第六条公司风险按是否已有管理举措或控制措施，可分为固有风险和剩余风险。固有风险：没有任何管理举措或控制措施的风险。剩余风险：采取管理举措或控制措施后还剩下的风险。第七条公司全面风险管理遵循目标导向、全面性、重要性、经济性、系统性原则。

（一）目标导向：全面风险管理是在风险层面上为公司经营服务的。通过控制风险，将损失降低到可承受范围之内，力求实现公司战略目标、经营目标、报告目标和合规目标，实现股东价值最大化。

（二）全面性：风险管理应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；

（三）重要性：风险管理应当在全面管理的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（四）经济性：要权衡风险管理所付出的成本与风险管理措施所降低的风险损失、可能带来收益之间的关系，力争用最小的成本达到降低风险的目标；

（五）系统性：风险管理应考虑风险因素之间的相关性及相互影响，不能孤立地看待风险发生的可能性及其发生后的影响，要树立风险组合观，注意风险转化和融合，以全局意识系统地管理风险。第二章风险管理的组织体系与职责分工第八条公司风险管理设立董事会、经理层（审计部）、各业务单位和子公司以及职能岗位为主的“三层四级”组织体系。第九条董事会是全面风险管理的责任主体，就全面风险管理工作的有效性对股东大会负责。第十条经理层受董事会委托，负责对全面风险管理工作进行统一领导和部署，其主要职责：

（一）批准全面风险管理工作规划及年度计划；

（二）决定风险管理框架方案；

（三）组织全面风险管理学习培训；

（四）审核风险评价报告；

（五）审议批准重大风险诊断和应对方案；

（六）参与并指导内部控制建设；

（七）办理董事会授权的其他事项。第十一条审计部为全面风险管理工作牵头部门，负责建立和完善风险管理体系，其主要职责：

（一）提出全面风险管理工作规划及年度计划；

（二）拟订风险管理框架方案；

（三）收集初始风险信息；

（四）掌握风险管理技术；

（五）组织进行风险辨识、评价、分析，撰写风险评价报告；