财务管理的各种公式谁有整理好的

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财务管理的各种公式谁有整理好的

财务管理公式汇总

1、单利：I=P*i*n

2、单利终值：F=P(1+i*n)

3、单利现值：P=F/(1+i*n)

4、复利终值：F=P(1+i)^n 或：P(F/P,i,n)

5、复利现值：P=F/(1+i)^n 或：F(P/F,i,n)

6、普通年金终值：F=A{(1+i)^n-1]/i 或：A(F/A,i,n)

7、年偿债基金：A=F*i/[(1+i)^n-1] 或：F(A/F,i,n)

8、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n]/i} 或：A(P/A,i,n)

9、年资本回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或：P(A/P,i,n)

10、即付年金的终值：F=A{(1+i)^(n+1)-1]/i 或：A[(F/A,i,n+1)-1]

11、即付年金的现值：P=A{[1-(1+i)^-(n+1)]/i+1} 或：A[(P/A,i,n-1)+1]

12、递延年金现值：第一种方法：P=A{[1-(1+i)^-n]/i-[1-(1+i)^-s]/i}或：A[(P/A,i,n)-(P/A,i,s)] 第二种方法：P=A{[1-(1+i)^-(n-s)]/i*[(1+i)^-s]}或：A[(P/A,i,n-s)*(P/F,i,s)]

13、永续年金现值：P=A/i

14、折现率： i=[(F/p)^1/n]-1

（一次收付款项） i=A/P（永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。

15、名义利率与实际利率的换算：i=(1+r/m)^m-1式中：r为名义利率；m为年复利次数

16、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率

17、期望值：（P43）

18、方差：（P44）

19、标准方差：（P44）

20、标准离差率：（P45） 2

1、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额 2

2、外界资金的需求量的资金习性分析法：（P55） 2

3、债券发行价格=票面金额x(P/F,i1,n)+票面金额x i2(P/A,i1,n) 式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：债券发行价格=票面金额x(1+ i2 x n )x (P/F,i1,n) 2

4、放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)x 360/N x 100%式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差 2

5、债券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f) 式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率 2

6、银行借款成本：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f) 或：Ki=i(1-T) （当f忽略不计时）式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率 2

7、优先股成本：Kp=D/P0(1-T) 式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额 2

8、普通股成本：Ks=[D1/V0(1-f)]+g式中：Ks为普通股成本；D1为第1年股的股利；V0为普通股发行价；g为年增长率 2

9、留存收益成本：Ke=D1/V0+g 30、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本 3

1、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例 3

2、边际贡献：M=(p-b)x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量 3

3、息税前利润：EBIT=(p-b)x-a=M-a 3

4、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/(M-a) 3

5、财务杠杆：DFL=EBIT/(EBIT-I) 3

6、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)] 37：每股利润无差异点分析公式： [（EBIT-I1）(1-T)-D1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利 3

8、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额 3

9、非折现评价指标：投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期 40、折现评价指标：净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%获利指数（PI）=1+净现值率内部收益率=IRR(P/A,IRR,n)=I/NCF 式中：I为原始投资额 4

1、短期证券收益率：K=(S1-S0+P)/S0*100%式中：K为短期证券收益率；S1为证券出售价格；S0为证券购买价格；P为证券投资报酬（股利或利息） 4

2、长期债券收益率： V=I*(P/A,i,n)+F*(P/F,i,n) 式中：V为债券的购买价格 4

3、股票投资收益率： V=Σ（j=1~n）Di/(1+i)^j+F/(1+i)^n 4

4、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K式中：V为股票内在价值；d为每年固定股利；K为投资人要求的收益率 4

5、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型： V=d0(1+g)/(K-g)=d1/(K-g) 式中：d0为上年股利；d1为第一年股利 4

6、证券投资组合的风险收益： Rp=βp*(Km - Rf) 式中： Rp为证券组合的风险收益率；βp为证券组合的β系数；Km为所有股票的平均收益率，即市场收益率；Rf为无风险收益率 4

7、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率） ...

请问基本财务报表公式都有哪些

评价企业财务状况的指标：

（1）销售利润率：反映企业销售收入的获利水平。计算公式：销售利润率 = 利润总额/产品销售净收入 * 100% 产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额。

（2）总资产报酬率：用于衡量企业运用全部资产获利的能力。计算公式为：总资产报酬率 = （利润总额+利息支出）/平均资产总额 * 100% (3)资本收益率：是指企业运用投资者投入资本获得收益的能力。计算公式：资本收益率 = 净利润/实收资本 * 100% (4)资本保值增值率：主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。计算公式：资本保值增值率 = 期末所有者权益总额/期初所有者权益总额 * 100% 资本保值增值率 = 100%，为资本保值；资本保值增值率大于100%，为资本增值。

（5）资产负债率：用于衡量企业负债水平高低情况。计算公式：资产负债率 = 负债总额/资产总额 * 100% (6)流动比率：衡量企业在某一时点偿付即将到期债务的能力，又称短期偿债能力比率。计算公式：流动比率 = 流动资产/流动负债 * 100% 速动比率：是指速动资产与流动负债的比率，它是衡量企业在某一时点运用随时可变现资产偿付到期债务的能力。速动比率是对流动比率的补充。计算公式：速动比率 = 速动资产/流动负债 * 100% (7)应收帐款周转率：也称收帐比率，用于衡量企业应收帐款周转快慢。计算公式：应收帐款周转率 = 赊销净额/平均应收帐款余额 * 100% 赊销净额 = 销售收入 - 现销收入 - 销售退回、折让、折扣。由于企业赊销资料作为商业机密不对外公布，所以，应收帐款周转率一般用赊销和现销总额，即销售净收入。平均应收帐款余额 = （期初应收帐款余额 + 期末应收帐款余额）÷ 2 (8)存货周转率：用于衡量企业在一定时期内存货资产的周转次数，反映企业购、产、销平衡的效率的一种尺度。计算公式：存货周转率 = 产品销售成本/平均存货成本 * 100% 平均存货成本 = （起初存货成本 + 期末存货成本）÷ 2 (9)社会贡献率：是衡量企业运用全部资产为国家或社会创造或支付价值的能力。社会贡献率 = 企业社会贡献总额/平均资产总额 * 100% (10)社会积累率：衡量企业社会贡献总额中多少用于上交国家财政。计算公式：社会积累率 = 上交国家财政总额/企业社会贡献总额 * 100% 现金流是所有财务报表中最重要的指标之一。它主要记录了企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税收等活动的现金流动情况，也就是反映了主营业务的现金收支状况。利润表上的利润可以通过增减折旧或暂不记坏帐等手段来改变，但要同时修改利润和营运资本项目就没有那么容易。公司宣布破产之前，连续多年净利润为正数，这样的情况并不少见；但该公司的经营现金流总是在破产前的几年里就开始恶化。如果我们十分关注公司的经营现金流，就可以预测公司的风险。因此，如果你想分析一家公司的财务状况，又感到时间紧迫，你可以先看一眼它的经营现金流，因为它比任何其它财务数据更说明问题。看财务报表，主要看每股收益和净资产收益率（看公司的盈利能力如何）、负债率（看公司的经营是否安全），还有上面所说的现金流（看公司的可持续经营能力如何）.