浅谈如何加强企业材料采购业务管理

[浅谈如何加强企业财务绩效管理]（一）建立高层管理者认可和企业全员参与的管理机制加强企业财务绩效管理，当务之急是要建立高层管理者认可和企业全员参与的管理机制，高层管理者认可并推行这项工作，财务绩效管...+阅读

浅谈如何加强企业材料采购业务管理

随着全球经济一体化的发展，国外竞争对手的介入，市场竞争日益激烈，使得国内制造企业以往通过赊销方式扩大销售量从而占有市场份额的经营模式已经难以在市场上站稳脚跟。因此，企业要实现长期可持续发展，首先必须转变观念，从思想上认识，进而通过改变经营策略，强化内部管理，从而建立新的竞争优势。如何有效降低成本，尤其是材料采购成本，将是企业增强盈利能力和参与市场竞争能力，走出困境的一条必经之路。国外学者研究认为，采购成本占销售收入的比重为40%-60%，如采购成本降低1%，则对利润的贡献会超过10%，可见采购成本直接关系着企业生产成本的高低，进而影响着企业竞争力和盈利水平。因此，企业对采购业务的管理效果如何是财务管理的关键点之一，也是企业加强成本管理的重点。

一、目前财务管理对采购业务的管控的现状1.大多数企业目前对采购业务的管控仅限内部会计控制的要求。即财务人员按照企业规定的授权审批程序以及相关会计准则或制度的要求对采购发票、入库、付款、质保金等进行全面反映和监督，这是一种事后监督。而对影响采购成本的供应商评价，采购定价，合同条款的谈判，结算方式的选择以及是否需要对方办理履约保函、预付款保函等事前控制环节没有参与或参与得不够，很难在节约成本上发挥应有的作用，导致企业不能实现材料采购的精细化管理、实行最佳批量采购，造成采购成本和费用以及仓储费用居高不下，影响了企业成本控制成效的发挥。2.受企业信息技术控制硬件条件的限制，财务管理中存货管理往往仅限于分库别的总价值量的控制管理，无法实现和库房管理部门的实时动态信息共享，致使财务管理与实物管理相脱节，不利于企业及时了解库存量、对存货实施更为精细的管理，也给财务分析带来相当难度。3.采购业务的过程管理相对薄弱。如对合同跟踪不及时，存在货物未入库，货款却已支付、或款已支付，发票迟迟不回、或者款已付清，货物验收出现问题等被动局面，影响了企业材料采购工作的正常进行，加大了企业资金支付压力，甚至影响企业生产，最终信用受到损失。

二、采购业务管理不善给企业带来的风险采购业务是企业生产经营的起点，既是“实物流”的重要组成部分，又与“资金流”密切关联。采购预算的制定与实施、供应商的准入和选择、采购方式的选择，采购物资的性价比、入库时间、采购合同的订立和跟踪、这很大程度上决定着企业的材料采购成本的高低，最终将影响产品的成本以及盈利水平。采购业务涉及预算、采购、质量、财务、监察审计等多个部门，由预算、采购、库管、质检、会计、出纳、审计、法律等多个不相容岗位人员协同完成，若某环节出现职责不清，互相推诿、授权不当、审批越权、岗位牵制混乱的现象，必将给企业带来很大的经营风险，影响企业的健康、持续发展。1.采购计划安排不合理，采购时机判断失误，往往会造成库存物资积压或短缺，影响生产经营活动的正常开展，最终会给企业造成重大经济损失。2.供应商选择不当，采购方式不合理，招标定价不科学，导致采购过程过程中发生舞弊现象，甚至会出现所采购物资质次价高的后果，严重影响所生产的产品质量。3.授权不明确，审批职责交叉混乱，导致采购业务出现舞弊，付款环节不规范，极易影响企业资金安全，给单位造成经济损失。4.入库验收不严格，极易造成物资与合同约定型号，产地，技术指标不符，不能满足企业生产的需要，影响生产活动的正常开展，使企业蒙受重大经济损失。

三、完善采购业务财务管理应关注的几个问题为了更好的发挥财务管理职能，合理开展采购活动，不断规范采购行为，防范采购活动中潜在的风险，财务部门应全面梳理采购业务流程，从完善流程入手，采取切实有效的措施，合理控制采购风险，降低采购成本。1.根据企业相关采购业务管理、合同管理、全面预算管理等内部制度规定，进一步完善物资采购管理规程，明确采购业务归口管理职责的划分和权限审批程序，细化采购请购审核、审批程序，发票审核、付款节点审核、预付款条件审核、验收入库凭证审核等环节的会计审核方法和细则，为财务部门加强对采购业务的控制和监督提供制度保障，为实现采购业务规范化奠定基础。同时经办采购业务的会计、出纳、审核、合同管理等岗位间应当32313133353236313431303231363533e78988e69d8331333332636333存在相互牵制，相互监督的机制，同时实行岗们定期轮换制度，防止违法乱纪行为的发生。2.在供应商准入评审环节，财务人员应当参与对供应商财务状况、资信状况等情况的审核，对大宗物资采购应当配合中介机构对供应商综合实力作出评价；在采购定价环节，应当依据财务部门所掌握的历史数据，结合市场变化，与询价价格作出对比，提出参考价格；在合同结算方式上财务人员应当参与结算方式的选择，涉及外币结算的，还应当根据市场汇率变化，利用自身掌握金融知识的优势，提出币种选择方案；在确定付款条件时，财务人员可与采购人员沟通协调，健全供应商档案，对供应商实施分类分批付款政策，充分利用企业信用，对大额付款...

急求比较详细的采购管理制度

一、总则

1.为加强学校办公用品管理，节约成本，提高效率，规范流程，明确责任，倡导健康优质、绿色环保、勤俭节约的现代办公方式，特制定本制度；

2.本制度所指的办公用品系指用于XX日常办公所需之耐用物品和消耗品，包括：文具、纸薄、办公室自动化耗材、劳保用品、卫生清洁用品等。

二、权责

1.办公用品由总务处集中管理，实行统一采购、统一发放、统一回收处理；

2.基建办公室具体负责办公用品的采购和日常管理；

3.基建负责人负责对办公用品的采购流程以及价格、供应商等情况进行严格审核，并直接负责大宗办公用品的洽谈和采购；

4.财务办公室负责对办公用品采购价格的审计，并定期审核办公用品台账；

5.校长办公室对基建的办公用品采购管理实施严格监督，发现问题应及时纠偏。

三、申购

1.各科室根据本科室对办公用品的需求，于每周的最后一个工作日提报下一周办公用品领用计划，经科室负责人审签后报总务处；

2.总务主任依据各部门的办公用品领用计划，及时查对库存，对确有缺项的，应及时编制办公用品购置计划，经询价、比价后，确定合适的供应商；

3.填写《办公用品申购表》，报校长办公室审批后实施采购；

4.凡一次性购买金额预计超过500元的，必须安排两人一起外出采购；

5.对于大宗办公用品，由基建办公室负责询价和议价、选择合格供货商，并签订购销合同。总务主任在过程中实施配合。

四、核销

1.采购物资时，基建负责人必须向供应商索取正规发票和物品清单，如供应商未能开具正式物品清单的，基建负责人须依据实际购买的物品、规格、型号、单价、数量等，自行编制采购物资清单，作为报销凭证；

2.物资采购完毕，须在10个工作日内，填写《费用报销单》，经校长审核后，按实际支出报销费用。财务办公室须对报销凭证予以严格审核，对于不符合申购流程和报销凭证不全者，应予拒销。

五、领用和发放

1.领用办公用品需填写《办公用品领用登记表》，总务主任按照《办公用品领用登记表》发放办公用品；

2.办公用品领取后发现不适用或未用完部分，由总务主任统一调换或回收；

3.学期末，教职工须根据有关规定与总务主任交接办公用品。

六、登记和管理

1.总务主任须建立和登记办公用品台账，做好办公用品的购置、发放和库存管理；

2.财务办公室须会同基建负责人定期或不定期盘点，查对台账与实物，保证账实相符；

3.办公用品存放过程中应避免受潮、虫蛀、损坏或丢失，保证办公用品的功用和性能；

4.总务主任须根据办公用品的消耗或领用情况，确定和保持合理的库存种类和数量，以减少资金占用和保证正常使用。

七、其他

1.本制度由总务处制订，并负责解释；

2.今后若有未尽事宜，由总务处另行发文通知。

请教：采购的管理制度

1 目的选择合格供应商，以确保所提供之原物料、委外加工、外运公司等符合既定要求，确保采购作业顺利进行。2 范围 2.1原物料、委外加工供应商之调查、评估、采购选择、登记与考核作业。 2.2设备及设备各部件供应商之调查、评估、采购选择、登记与考核作业。 2.3适用于原物料、辅助物料、配件、版辊、委外加工之半成品及成品、仪器及其他的采购。 2.4外运公司之考核作业。3 职责3.1原物料供应商调查、采购选择、登记与考核：企管部采购单位。3.2委外加工供应商调查、采购选择、登记与考核：生产部。3.3设备及各部件供应商调查、采购选择、登记与考核：生产部。3.4外运公司调查、采购选择、登记与考核：采购单位。3.5辅助物料、零配件、设备仪器等采购：采购单位3.6样品检验：技术部门。3.7实地评估：评估小组。3.8供应商、委外加工商、外运公司之核准与取消：总经理。3.9品质考核：品保单位。3.10请购单位：需求单位。4 程序4.1流程：调查/申请—评估—核准—登记—采购—考核—管理。4.2调查/申请作业A）适合下列条件之一者，可由采购单位提出合格厂商申请，统一造册于《合格供应商名册》送单位主管审核，总经理核准。

（1）本程序发行前交易三个月以上之原有供应厂商，

（2）客户指定使用材料之供应商。

（3）卖方为独占或寡占市场者。

（4）由采购科、技术部开发并经技术部鉴定，可批量采购的供应商。B）采购权责方视需要可向供应商索取之资料

（1）提供三证：营业执照、税务登记证、卫生许可证（备选）、生产许可证（备选）。

（2）填写《供应商调查表》。

（3）提供样品（备选）。

（4）提供ISO评估通过的证书（备选）及其他相关文件。

（5）提供其他用户情况反馈（备选）。4.3评估作业A）样品试用评估

（1）须样品试用时，技术部提供检验标准等品质要求，通知供方提供样品。

（2）收到供方样品后，由采购科填写《委托实验申请单》，由技术部进行实验。

（3）样品试用报告由技术部存档备查，并知会采购。样品合格，可列入合格供应商名册并进行小批量采购。样品若不合格，由采购科决定是否再送样。B）实地评估

（1）当出现品质、交期异常等影响正常供货，或计划性列入长期配合厂商时，由部主管决定是否要实地评估。

（2）建立评估表，以确认评估后之相关决定。4.4核准登记经总经理核准之供应商登记于《合格供应商名册》，以作为执行依据。4.5采购作业A）作业流程图（如附件1）B）《原物料请购单》接收处理采购科接资材组《原物料请购单》，依请购品名、规格、数量、交期等进行初步核对。C）进行询价、比价、议价作业

（1）新增供应厂商采购权责方向供方询价，并作比较和议价，进入《采购单》处理阶段。

（2）原供应厂商由采购权责方向原固定供方直接议价，进入《采购单》处理阶段。D）《采购单》处理、核发#采购权责方确定供方后开出《采购单》，并按单据要求将各联交由相关单位作收料、稽核、结付用。#采购单呈权责主管审核，审核无误后依本公司核决权限逐级审批，核准后通知供方。E）交期管制、变更若供应商未能依据约定交货，采购权责方、生产部协商后与供方商定另一交期或取消，采购方在《供应商季考核表》中记录，作为厂商考核资料。F）若本厂或客方代表有需要派品管或验货人员到厂商地验货时，由采购权责方协调，厂商同意验收方法后，叙述于采购单上。G）紧急采购若发生生产急需或供应商突然无法交货等情况时，采购权责方可向非合格供应商采购，在采购单上注明，并通知技术部，技术部作全面物性检测及使用跟踪。 H）采购原物料的接受标准建立原物料检验标准发放记录，确保厂家按最新的检验标准交货。4.6供应商、委外加工商、外运公司之考核A）考核项目及评分迟交：-1供应商数量不符（正负10%以上）、承运商货物遗失：-1供应物包装不符、承运商损坏外包装：-1小单、急单配合：+1价格配合：+1其他：视实际情况定夺品质：由品保科提供《质量季考核表》B）考核执行供应商考核由采购科执行；委外加工商考核由生产部执行；外运公司考核由行政部执行。4.7奖惩供应商、委外加工商、承运商季考核奖惩A）增加订单：1月内无扣分项，品质分80分以上者； 1月内加分项3项以上，扣分项1项，品质分80分以上者；B）继续支持：1月内扣分在3项以内，品质分60分以上者；1月内无扣分项，无加分项，品质分60分以上者；C）须提出书面改进方案： 1月内扣分项大于3项者；品质分低于60分者；D）取消合格供应商资格：连续两季在

（3）所列类者，或结果给公司带来严重后果；擅自改变生产工艺，或产品与检验标准严重不符者； 3年以上未下订单者；4.8每季第一个月10日前，由各负责单位作好考核，并汇总于采购权责单位。5 记录5.1《采购供应商调查表》5.2《原物料请购单》5.3《原物料检验标准发放记录》5.4《全格供应商名册》5.5《委托实验申请单》5.6《供应商考核表》5.7《委外加工商季考核表》5.8《外运厂商季考核表》5.9《实地评估表》采购管理制度

一、采购计划管理

（一）、各部门要在每月26日之前做好下一个月的物资需求计划，经部...

采购供应的管理

采购管理

采购管理事项：

1、价格管理：是企业确定采购价格的过程，建立和管理企业采购物品的统一价格体系，对采购价格的执行范围、定价方式进行规范，必联采购网为用户企业构建了一套完善的价格管理体系。

2、采购计划：是由企业根据生产计划制定并按照不同的计划阶段导入必联采购网，支持多种格式文件导入，导入后的生产计划可以进行查看、修改。系统提供了数据校验机制，通过采购网中的采购目录与计划中物料的核对，自动将不合格数据筛选出来，有效保证了计划数据的准确性。

3、采购定价：企业可根据业务需要选择多种采购模式：招标、竞价、询价。充分发挥市场杠杆效应，降低采购品的材料成本和采购过程成本，提升采购工作效率，从而达到降低企业采购成本目的。

4、合同、协议管理：是采购定价结果的体现，也是采购实施的依据，包括采购品的价格信息、交货条件、付款方式等主要信息。可以手工录入合同，也可以根据采购定价项目的中标结果直接生成合同。

5、订单协同：企业需要一个完整的供应链管理，才能动态快速地响应客户需求。必联采购网提供了一整套订单协同的功能，包括订单、收货、退货等的流程。

6、采购统计：主设定统计查询方式，分为按项目采购统计和按采购价格统计两种，可以对供应商报价的历史纪录、订单响应、送货及时率、货物合格率、交易数据等进行自动统计，为采购决策提供强有力支持。7 供应商管理及评估：供应商通过网上注册，申请成为供应商企业，经过必联采购网对供应商注册信息校对、验证通过，供应商真正注册成为采购网供应商；采购商可对供应商进行认证，使其成为自己的潜在供应商；拥有供货资质的供应商称为正式供应商；采购商可对正式供应商进行评估，选出合格供应商。

8、采购目录维护：采购品目录是整个采购系统的基础和根本，它具有统一分类、统一编码的特点，各个采购商根据自身企业的特点和需要进行维护。