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税务会计习题某商场为增值税一般纳税人从事百货的批发和零售业务

01月20日 编辑 fanwen51.com

[税务会计师与注册税务师的异同]1. 税务会计师一般是从企业角度讲的,就是企业中专门从事税务会计工作的人员,其责任主要是根据国家税收法律法规的规定进行税务策划和具体的核算工作。 2. 注册税务师则是根据...+阅读

(1)2月份的销项税额=23400/1.17*17%+11700/1.17*17%+1200000*17%=3400+1700+204000=209100

(2)2月份进项税额=17000+34000=51000 2月份应纳增值税额=209100-51000=158100 3月份应纳增值税额=20000*(1+10)*17%=3740(视同销售,没有同类产品,按照组成计税价格计算) (3)4月份进项税额=8500 4月份销项税额=234000/1.17*17%+(5850+117)/1.17*17%=34867 注意:销售空调并安装是增值税混合销售行为 . 4月份应纳税额=34867-8500=26367

延伸阅读:

税务会计师和税务师是一回事么你好! 税务会计师和税务师听起来都很霸气,对于会计专业的同学来说,不管拥有哪个证书貌似都能给自己镀一层金的感觉。税务会计师是近些年的专业能力提升培养,相比较我们熟悉的注...

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