完善企业集团内部银行运行机制的对策有哪些

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目前，江苏盐阜公路运输集团有限公司内部银行对资金实施集中管理的运行过程中‚虽然将驻市县各子公司纳入管理范围‚但是母子公司是出资人与被投资企业的关系‚其管理功能和意向只有通过股东权力实施‚缺乏直接有效的管理手段和必要的财务约束机制‚导致各子公司多头开户‚资金大量闲置‚配置不平衡‚使得集团公司资金集中管理的需要和子公司资金分散占用成为当前管理中的主要问题‚这也是当前企业集团在资金流运动过程中普遍存在的问题。

为此，笔者认为：企业集团资金管理模式要针对自身管理中的主要问题‚结合其行业特点和不同企业集团资金运行的规律‚ 在现有管理模式下确立集权还是分权的管理策略。公路运输企业的产品特点是不具备实物形态、生产与消费同时进行的周转量‚没有有形产品的营销环节‚运输收入到位及时‚现金流入比较稳定‚这是运输企业的优势‚也是采取集权管理的基础。

江苏盐阜公路运输集团有限公司内部银行在对子公司资金集中管理上‚由于地域因素的影响和当时管理手段的局限性没有完全采用集权管理策略‚ 是导致存在问题的主要根源。而今由于现代网络技术的成熟‚各商业银行开展网上银行业务‚为集团内部银行资金管理克服地域因素的影响‚解决管理手段的局限性‚进一步延伸集权式的现金流的集中管理模式创造了良好的条件‚该集权模式是由一组形成上下级联动关系的银行帐户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成的。

对内部结算系统账户内部银行运行初期已建立一、二级结算账户用以记录集团和成员企业之间的债权债务关系‚当前要解决的关键问题‚是通过开设集团户网上银行‚将目前集团总部开设的银行账户和子公司开设的银行账户‚形成一组上下级联动关系的网银账户系统来充分解决对资金的集中管理问题。同时要辅以严格的财务约束和监控措施：收支上严格执行收支两条线制度‚凡涉及现金流入不得坐支‚一律存入指定的集团网银二级子公司账户‚并按规定动作统一归集到集团网银一级账户管理；凡涉及现金流出要结合严格的全面预算管理‚通过集团网银一级账户拨付到网银二级子公司账户使用‚只有这些延伸管理的措施能真正运作到位‚才能使集团在对子公司资金集中管理上‚真正实现聚而不死‚分而不散‚高效有序‚动态平衡‚从而达到充分发挥资金集中优势‚增强企业集团的融资能力和提高对成员企业的资金管理能力。

以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。