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内容很多,买本下面的书看看(网上有卖) 《财务管理职位工作手册》(第2版) 书摘: 第一章 财务部的职责描述 第一节 财务部的职能、工作目标与工作职责
一、财务部的职能 财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作,行使以下3项核心职能。
(一)会计核算与报表职能 会计核算与报表职能体现为财务部对资金运作的反映和监督,主要包括以下6项。 1.会计核算,即依据会计准则归集、处理各类会计信息。 2.会计报表,即及时编制和提交财务报表,按时编制企业对外报送的财务报告。 3.资产管理,保证企业资源的有效利用。 4.财务预算管理。 5.成本的核算与监控。 6.财务审计,即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核。
(二)财务管理职能 财务管理职能即向内部管理者提供报告和分析,以辅助决策,主要包括以下3项。 1.财务分析,即为内部管理者提供财务分析报告,以辅助经营决策。 2.税务管理,即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。 3.财务风险的管理与内部控制。
(三)财务运作职能 财务运作职能,主要是对企业现金流的管理、筹资和投资管理以及资本运营等。
二、财务部的工作目标 财务部通过行使上述各项职能,主要达到以下5个工作目标。
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