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往来款项的清查方法包括开出结算资金核对表与对方单位核对账目吗

01月25日 编辑 fanwen51.com

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结算往来款项的清查---发函询证法

结算往来款项主要包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等款项,企业应当定期或至少每年年度终了时,对结算往来款项进行全面检查,结算往来款项的清查与银行存款的清查方式基本相同,采用与对方单位核对账目的方式进行,一般采用发函询证的方式进行核对。

发函询证法——在保证本单位往来账户记录完整正确的基础上,编制“结算往来款项对账单”寄往各有关往来单位进行核对。本单位在收齐对方单位返回的“结算往来款项对账单”回单后,应据其填制“结算往来款项清查表”。

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