[财务个人工作总结及计划怎么写]2016财务年终总结及2017工作计划一时间如梭,转眼间又跨过一个年度之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初,置业公司经营管理模式调整,财务工...+阅读
1、控制环境
即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素,主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。具体包括:管理者的思想和经营作风;
单位组织结构;管理者的职能及对这些职能的制约;确定职权和责任的方法;管理者监控和检查工作时所用的控制方法;人事工作方针及实施措施;影响本单位业务的各种外部关系等。
2、控制程序
即指管理者所制定的方针和程序,用以保证达到一定的目的。它包括下列内容:经济业务和经济活动批准权;明确有关人员的职责分工,并有效防止舞弊;凭证和账单的设置和使用,应保证业务和活动得到正确的记载;财产及其记录的接触使用要有保护措施;对已登记的业务及其计价要进行复核等。
3、会计系统
即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动,并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。有效的会计系统应当能做到:确认并记录所有真实的经济业务;及时并充分详细地描述经济业务的价值,以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值;
确定经济业务发生的期间,以便将经济业务记录在适当的会计期间;在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。
扩展资料
企业建立与实施有效的内部控制,应当包括下列要素:
1、内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。
3、控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5、内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
参考资料来源:百科-内部控制
参考资料来源:百科-内部控制制度
延伸阅读:
急求一份财务人员年度工作总结年终总结 即将过去的09年,在公司领导的带领下、以及财务人员的大力支持下,完成了各项财务工作任务,确保工作有序、较好地履行了工作职能,自觉服从组织和领导的安排,努力做好各项...
财务工作总结跟工作计划怎么写20xx年,在领导的支持和帮助,和单位同事的协作下,我基本完成各项工作任务,也取得了一些成绩,当然还存在一些问题和不足,我将求真求实,继续努力。现就20xx年度个人工作状况总结如下:...
财务人员离职保密协议是怎么样的呢保密协议指协议事间告知另书面或口信息约定向任何第三披露该等信息协议负保密义务事违反协议约定保密信息披露给第三要承担民事责任甚至刑事责任 保密协议般包括保密内容、...
的让员工财务人员签订保密协议这样可以吗目的: 1、根据我国《反不正当竞争法》规定,“商业秘密”是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。 2、在我国,法...
教育机构财务制度如何建立如何建立健全财务会计制度 1、建立健全内部稽核制度和内部牵制制度。内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分,它主要包括:稽核工作的组织形式和具体分工;稽核工作的职责、权...
excel财务模板EXCL的强大2维表格能力,完全可以设定出财务帐表。但是必须自行设定表格格式,单元格计算公式,没有现成的帐表模板。 给你几个建议: 1、先依据你需要的报出报表的格式设定资产、损...
急求一学校财务管理制度注要精简些一、财务管理的基本原则、任务: 1、财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针,正确处理事业发展需要和资金供给的关系,国家、集体和个...
学校财务制度如何写去文库,查看完整内容> 内容来自用户:教育资料库 学校财务管理制度范本 学校财务管理是学校内部管理的重要组成部分,财务管理的优劣直接影响到学校的生存和发展。下文是为大家精...
财务内控制度的内容是什么内控制度制度内容极为丰富,涉及到企业经营管理的所有方面和所有环节。内控制度制度包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制...