有谁会做这道会计制度设计的题目请帮忙

[会计制度设计论文]会计制度设计论文，现在经济方面的论文是许多的大学生们都经常需要写的，管理资料下载网为您带来一篇会计制度设计论文，范文全文如下：一、事业单位预算会计制度的内容预算会计是...+阅读

有谁会做这道会计制度设计的题目请帮忙

答：一.XY宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度，例如：制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程序上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生。但该制度也有不完善的方面，例如：企业银行存款日记账与银行对账单的核对要、现金与银行存款的日常管理规定等。二.我根据单位具体状况，我设计的现金管理制度、银行存款管理制度如下：

（一）现金管理制度 1.现金储备和保管。

（1）根据规定，除财务部以及公司内实体单位允许设立库存现金外，其他各部门未经财务部同意，均不得自设小金库。

（2）库存现金限额须经银行核定，不得超储。公司规定限额为3000元库存现金，均由财务部出纳管理。

（3）财务部出纳员在每日下午3时前预结现金数额，发现超储，及时存人银行，以保安全。

（4）金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

（5）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。

（6）出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

（7）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。

（8）出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。 2.现金使用范围。

（1）企业之间的经济往采均须通过内部银行转帐结算。根据国家政策规定，1 000元以下的零星支出可以使用现金结算。

（2）下列范围不受1 000元以内限额的约束； a.职工医药费、抚恤金、丧葬费补助、困难补助。c.招待协作单位费用等。 b.出差人员按规定限额随身携带的差旅费、探亲职工预借车费等。

（3）销售货款及运输、劳务收入的现金必须当天解人银行，不得坐支，抵扣库存现金限额。 3.现金报销程序。

（1）预约备用金。 a.每天根据各单位预约的报销金额和预约当天的零星报销金额，报银行人员，由银行岗位开现金支票做收入凭证并在现金支票上盖上公司财务专用章，然后由资金主管加盖法人代表印鉴章连同收入凭证交给现金出纳人员，由出纳员提取现金。 b.提取备用金，应提前一天开出现金支票送银行预约。

（2）职工医药费、退休职工医药费、家属医药费、托费、困难补助的报销程序。 a.报销职工医药费，退休职工医药费，应根据工会审核的医药费单据和打印的电脑单金额进行核对，数据正确方可报销，如金额不对，应重新工会打印正确的金额，予以报销。 b.报销家属医药费应由职工携带劳保卡，病历卡去公司工会按规定审核并盖审核章由出纳人员核准金额后方可报销。 c.托费、困难补助由公司工会按规定审核并盖章后方可报销。

（3）全公司各项费用的报销程序。 a.各部门应填写各项费用报销单，并加盖部门负责人章，然后经财务部各相应的人员审核盖章后，方可报销。其中报销金额在500元以下（含500元）单据，由现金审核人员审核并盖章。报销金额在500元以上的单据应由财务部经理审核并盖章。 b.各部门、实体司报销金额在2000元以上时，应提前两天向现金出纳岗预约，否则不予报销。

（4）差旅费报销程序。各部门、实体报销差旅费应填写差旅费报销单，并加盖部门负责人章后，报销单送成本岗位人员审核后由现金审核人员根据公司差旅费报销标准审核并盖章后，现金出纳付款。

（5）采购生产请款单的报销程序。零星采购材料，金额一般控制在1 000元以内，并填写生产请款单加盖部门负责人章，然后由现金审核岗位人员审核并盖章后，方可报销。

（6）借款单借款程序。各部门、实体填写借款单，并加盖部门负责人章，然后由财务部经理审核并盖章后，方可借款。 4.结算纪律。

（1）出纳员办理现金付出业务，必须以经过审核鉴证的会计凭证作为付款依据，未经审核凭证有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容、执行人签字。对于违反财经政策、财经法规及手续不全的开支一律拒收、拒付，对于发票涂改现象也一律不予受理。

（2）不准以白条抵留库存现金，代收、代付货款必须按规定入帐，不得宿留帐外。

（3）发现伪造凭证的数字，虚报冒领款项，应及时报告监督部处理。

（4）现金收付凭证和现金日记帐必须做到“手续完备，凭证齐全，会计处理，帐户登记”，要准确及时，日清月结，库存现金帐实相符。

（5）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。

（6）出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

（7）支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务。

（8）每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。

（9）任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按《职工借款管理制度》规定办理。

（10）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托...

会计制度设计的一个题目高手解答谢谢！简述固定资产业务会计

一、固定资产业务内部控制方法的设计

（一）固定资产业务的内部控制制度

1.职务分离与相应责任控制制度

要固定资产在采购、调出、修理、报废等业务环节中，负责采购、调出、修理报废等的执行人员应

与负责审批、保管、付款或收款、记帐的人员相分离，并明确其相关职责。

2.投资管理控制制度

在制订固定资产投资决策时，必须对决策制度、相应的筹资制度、外部法律法规的约束等固定资产投资制

度进行安排，并对可利用资本的成本和规模、项目的赢利性、企业承担风险的意愿和能力等主要影响投资

决策的变量进行分析，利用投资决策的基本模型、净现值法（NPV）与企业财富、NPV的决策变量、资本限

量下的项目决策等投资决策的价值判断的方法，对固定资产投资的可行性进行研究、分析。

3.固定资产取得和处置控制制度

(1)对固定资产的验收投产、内部转移、调拨出租、报废清理、更新等固定资产的变动，要由有关部门提

出报告，经审核批准后方可执行。

(2)会计部门对固定资产的增减变动必须及时进行相应的会计处理，并建立固定资产目录、明细分类帐和

卡片，做到帐、卡、物相符。

(3)形成有专人负责的固定资产使用管理制度，对未使用、不需用或使用不当的固定资产及时提出处理措

施；对清理报废的固定资产残值应及时入帐，实物要妥善保管和统一处理。

4.固定资产维修保养制度

它要对生产经营用的机器、汽车等易磨损、需定期保养的固定资产，按固定资产项目，逐个建立固定资

产定期维修、保养记录，从而保证固定资产的正常运行，有效延长固定资产的使用寿命。

5.固定资产盘点控制制度

它要对固定资产定期进行清查盘点，并对清查盘点中发生的盘盈、盘亏、毁损等情况及时查明原因，分

清责任，进行相应的会计处理。

6.固定资产折旧控制制度

它要企业根据经营管理的需要和固定资产的自身特征、使用情况选择恰当的折旧计算方法，正确计提固

定资产折旧。

7.固定资产保险制度

企业必须建立固定资产保险制度，由专门机构、专门人员负责保险的投保、赔付等运

设计会计制度内容如下

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一般是按公司情况来设计的，不同的情况具体要是不一样的：

比较简单的方式是：

1.财务经理：主要审批一些报销，报表等；或者公司定额资金分配，并管理公司财务章；

2.出纳2名：主要管理公司收付款项、银行存款日记账、现金日记账，以及去银行办理相关业务。

3.开票员1名：主要管理公司开发票的工作。因为这项工作没有什么技术含量，所以如果开发票的量不是很大的话，可以直接分配给其他财务人员来做，不必单独分出。

4 做账会计2名：做账比较简单，不需要很多人员。其中一名选择工作年龄比较高的，主要负责公司手工账务处理以及对税务方面工作；另一名选择精通财务系统的，主要负责电脑记账，电算化方面问题。

5 应收账款会计2名：主要单独记录、分析应收账款，及时汇报上级应该处理的坏账，与客户核对往来账目。这项工作虽然只涉及到几个科目，但是很重要。因为现在企业很少有现金直接交易的，大多都是应收账款，这就需要专门人员及时跟客户对账，收款等。如果公司此部分金额较大，人员应当多于2名。当然，财务人员的工作只是对账，发催款函等，至于具体收账人员，公司应当另有销售人员等负责。

6. 会计核算员2名：汇总、核算分析公司各项成本费用，根据业务量要核算提成等。

这些是按照公司工作范围来分配的，如果公司有子公司或者事业部的话，直接按照其规模大小分配人员即可。