如何加强铁路基层站段内控制度

[加强企业内部管理建立健全内控制度]摘要:加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实...+阅读

如何加强铁路基层站段内控制度

提高铁路基层站段内部控制的有效措施： 1 、积极提高内部控制意识要想真正提高铁路基层站段内部控制的有效性，需要积极提高内部控制意识，在铁路基层站段之中，领导人员具有决策权与支持圈，需要对内部控制加以重视，将内部控制的重要性进行展现，这就要铁路基层站段的领导人员需要树立正确的内部控制理念，避免出现徇私舞弊以及违法乱纪的现象。一般而言，只有保证领导人员的思想正确性，才能真正推动企业内部控制的有序发展[6]。此外，还要结合铁路基层站段的实际发展需，结合当前的会计制度以及法律规定，做出正确的决策。铁路基层站段的领导人员必须清楚地认识到，企业只有实施内部控制，才能真正节约成本，真正保证资金的安全性，才能减少铁路基层站段企业在管理上所存在的风险，提高其经济效益与社会效益。 2、积极加强预算控制与内部审计管理首先，要加强预算控制。

（1）严格预算管理。我国铁路基层站段需要对所有的财务支出纳入到成本预算之中，避免出现预算支出或者超预算的现象，要对预算进行严格调整，相关的资料需要上报给相关科室，再经过上级领导人员以及财务部门审核批准之后，将成本的缺口进行弥补。

（2）优化成本结构[7]。在成本使用上，要将业务科室的作用进行发挥，并积极完善部门之间的成本管理，严格按照上级资金的投入计划进行安排，对成本的投入方向有所认识，从根本上保证资金的安全性。其次，要加强内部审计监督。内部审计监督是保证经营活动合法性的关键因素，积极加强内部审计监督，将内部审计的评价与指导作用进行发挥，能够加大对内部控制制度的实施，这不仅对经营管理有所规范，并且也保证了各项经营活动的有序开展。 3、积极改善内部控制环境内部控制环境的好坏对铁路基层站段的内部控制制度的执行力有所影响，要想真正提高内部控制环境的有序性，需要加强领导的重视，并且整个制度实施过程之中需要相关人员遵纪守法。会计人员需要加强对业务能力的学习，要对会计基础工作加以认识，并且还要对各项财经纪律加以认识，真正做到奉公守法，廉洁自律，另外，还需要全体职工的诚实守信做基础，只有如此，才能真正保证内部控制制度的有效落实。另外，由于计算机成了最主要的信息工具，要想真正推动铁路基层站段内部控制制度的信息化发展，需要做到以下几点：第一，要采取有效的策略保证会计信息数据修改授权的规范性，避免与会计工作没有关系的人员接触加密文件以及技术资料[8]。第二，铁路基层站段要聘请计算机专业的人员，在电脑上安装杀毒软件，避免病毒侵入其中，真正增强计算机的安全性。第三，要加强对会计人员进行培训，其中培训的内容包括计算机知识、各项实际操作技能，要从根本上保证会计数据信息的准确性以及真实性。 4 、加强资产管理，强化内部牵制制度第一，我国铁路基层站段需要加强债权债务管理工作，推行债权债务清理责任制度，将责任进行明确。另外还要积极抓好三年以上债权债务工作的处理，及时回笼资金，避免资产受到损失与防范。第二，要加强对资产的管理，从根本上保证资产的真实性与完整性，要对固定资产进行轮流抽查以及盘点，保证账物相符。对于资产管理部门则需要定期与财务部门实施对账，从根本上做到账实相符。对于企业拆除以及报废的资产需要与财务部门进行沟通，积极办理报废手续，保证资产的安全性与完整性。此外，内部牵制制度主要是指一项业务不能由同一个部门所完成，需要其它部门人员积极参与其中。内部牵制制度是由审批制度、分离控制制度所形成的制度，这种制度对相同部门之间、不同部门之间的关系进行制约[8]。加强对内部牵制制度的应用，能够实现岗位与岗位、部门与部门之间的相互监督与制约，能够形成制衡机制，减少徇私舞弊现象的出现。这样一来，才能够真正保证企业会计信息的真实性与完整性，才能保证会计资料不会出现失真现象。除此之外，对于企业重大经营决策，需要采取集体决策审批制度，任何一个人不可随意更改集体决策，避免决策失误带来经营风险，只有如此，才能真正保证铁路站段的安全性。

如何建立采购申请制度

转载以下资料供参考采购申请审批制度第1章总则第1条企业为明确商品或劳务采购的申请与审批规范，特制定本制度。第2条本企业内所有部门的请购，除另有规定外，均依本制度的规定办理。第3条责权单位。1.采购部负责企业所需物资的采购工作。2.财务部负责采购物资的货款支付工作。3.物资使用部门和仓库部门提出采购申请。4.财务总监、总裁根据权限审批采购项目。第2章请购审批规定第4条原材料或零配件的请购。1.需部门请购。

（1）原材料或零配件由需部门根据采购计划或实际经营需要提出请购单。

（2）仓库材料保管员接到请购单后，查看材料保管卡上记录的库存数，将库存数与生产部门需要的数量进行比较。

（3）当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时，则同意请购。2.仓储部门请购。

（1）仓库部门在库存材料已达到最低库存量时提出请购申请。

（2）仓库主管签字的请购单需要通过两方面的审批。①采购员审查请购单，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量。如果采购员认为请购申请合理，则根据所掌握的市场价格，编制采购预算。②经采购员签署同意的请购单交财务部进行审核，如果该项请购在经营目标和采购预算范围内，财务部签字确认后可交采购部门办理采购手续。③采购部应将处理过的请购单归档备案。第5条临时性商品的请购。1.临时性商品的采购申请由使用部门直接提出。2.使用部门需要在请购单上对采购商品作出描述，解释其目的和用途。3.请购单须由使用部门负责人审批同意，并须经财务部、财务总监和总裁签字后，采购部方可办理采购手续。第6条经常性服务项目的请购。1.经常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性服务项目，例如公用事业、期刊杂志、保安等服务项目。2.使用部门需要这些服务时，提出请购单，由财务部、总裁进行审核、审批。第7条特殊服务项目的请购。1.特殊服务项目请购是指保险、广告、法律和审计等服务采购申请。2.总裁、董事会或股东大会进行审议批准。3.审议人员参照过去的服务质量和收费标准，分析申请人提供的需要内容，包括选定的广告商、事务所及费用水平是否合理等，经总裁批准后，这些特殊服务项目才能进行采购。第8条资本支出和租赁合同。1.对于资本支出和租赁合同，应该由经办部门提出请购，总裁、董事会或股东大会进行决策。2.对重要的、技术性较强的请购项目，应当组织专家进行论证，集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。第3章请购单规定第9条请购单的开列和递送。1.请购单的开列。

（1）请购经办人员应根据库存量管理基准、用料预算以及库存情况开立请购单。

（2）请购单分为计划内采购请购单和计划外采购请购单。

（3）各部门在生产、基建、维护工作中需采购的各类物资、工具、仪器仪表以及房屋装修、维修等各类开支，都必须按计划内采购请购单和计划外采购请购单所列内容填报。

（4）请购单经使用部门负责人审核后，依请购核准权限报有关领导签字批准，并根据内部管理要编号，送采购部门。2.需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料，请购部门应根据请购单附表，以一单多品方式，提出请购。3.紧急请购时，由请购部门于请购单中注明原因，并加盖“紧急采购”章。4.材料检验必须经过特定方式进行的，请购部门应于请购单上注明要。5.物料管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况填制请购单，提出请购申请。第10条免开请购单部分。1.总务性用品免开请购单，并可以总务用品申请单委托总务部门办理采购。总务用品分类如下。

（1）礼仪用品，如花篮和礼物等。

（2）招待用品，如饮料和香烟等。

（3）书报、名片、文具等。

（4）打字、刻印、账票等。2.零星采购及小额零星采购材料项目。第11条请购事项的撤销。1.撤销请购事项时应由原请购部门立即通知采购部门停止采购，同时在请购单第

1、2联加盖红色“撤销”的标记并注明撤销原因。2.采购部门撤销请购时，注意办理以下事项。

（1）采购部门在原请购单加盖“撤销”章后，送回原请购部门。

（2）原“请购单”已送物料管理部门待办收料时，采购部门通知撤销，并由物料管理部门将原请购单退回原请购部门。

（3）原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门。第4章附则第12条本制度经总裁审批，自颁布之日起执行。第13条本制度由采购部负责解释。

简述团队决策的流程

决策是人们在政治、经济、技术和日常生活中普遍存在的一种行为；决策是管理中经常发生的一种活动；决策是决定的意思，它是为了实现特定的目标，根据客观的可能性，在占有一定信息和经验的基础上，借助一定的工具、技巧和方法，对影响目标实现的诸因素进行分析、计算和判断选优后，对未来行动作出决定。团队决策是为充分发挥集体的智慧，由多人共同参与决策分析并制定决策的整体过程。其中，参与决策的人组成了决策团队。

一、规划审批文件；

二、业主的设计委托要；

三、国家相关的法律法规要；

四、规范标准的要；

五、其它方面：如现场的实际情况、当地的材料价格、目前与设计相关的新技术、新方法、新材料及其应用情况等等。...