公司的费用支出如何管理

[物业管理公司怎样做好成本费用分析]物业公司成本费用管理办法。 1.目的为了加强公司各类费用成本的控制，提高物业管理资金的使用效益。 2.适用范围适用于xx物业公司财务部 3.职责 3.1财务部负责制定和控制各...+阅读

公司的费用支出如何管理

其实差旅费的真实性存疑的问题在企业中非常普遍，也是很多企业都很头疼的问题。解决方法是有，但是为什么那么多企业这么多年还是存在这个问题，就是因为解决方法需要人力物力精力，大家都很忙，没有人有时间去一张发票一张发票地核对真实性，就只有按照规定给报了。员工也都是这么钻着空子过来的，很多单位员工报销差旅费已经变成隐形福利了，所以大家也都形成惯性了。

公司的支出包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用等。首先请核算清楚差旅费到底占了多大比重？如果削减预算可以削减多少？对于员工巡店、出差的差旅费用报销是否真的超过预期？削减费用之后员工的负面情绪是否会影响工作积极性？这些都是需要考虑的问题。如果真的下决心要削减差旅费的成本，可以帮你捋一下思路。

1. 确保差旅的真实发生。报销差旅费钻的最大空子就是空手套白狼，即没有实际发生的巡店/差旅却报了一堆票，这些票可能是生活中的私事的发票。如何确保差旅真实发生，以下几个方法：1）每次出差/巡店前走审批手续，需要主管领导签字确认。2）到达被巡查/支援的店铺，需店铺的店长签字确认。

2. 确认差旅的真实发生后，就需要确认发票的真实性。有很多员工打着出差的名义顺便办私事儿，这时候就需要核查发票的真实性。1）交通费用，目前基本存在水分的就是出租车票，解决方法：每张出租车票进行电子版登记，需登记上下车时间地点、里程、出租车车牌号等，在电脑输入报销人所有的出租车票信息进行车牌号和时间等排序，如果看到有连号的，基本可以确定车票有问题。另外，如果有人力和精力，可以对比里程和报销人填写的上下车地点，高德地图就可以根据里程估算出租车费用，如果费用与里程不符合，则车票真实性值得怀疑。2）用餐费用，这一部分的费用真实性不好保证，建议设置最大额度，比如巡店每人午餐补助30-50，发票需要核对当天的时间。

3. 个人经验表明，总有员工想尽办法占便宜，如果设置定额补助，员工一定会按照上限来报销，基本也就相当于隐形福利了。

4. 有一个很实用的办法就是走心理战术。如果您在总部，可以先找到报销差旅费用报销的最多的门店，然后找到报销最多的个人，请先和门店管理层确认此人报销的真实性，就算报销人和管理层关系好，多聊聊总能聊出来蛛丝马迹，如果怀疑此员工的报销真实性（不需要确认），下面要做的就是杀鸡给猴看。单将此人的报销单据扣押，不给报，对外说要核查真实性，其他员工的照常报销。等到其他员工的报销款下来，此员工的报销款迟迟不下来，相信我，他们会互相嘀咕的：是不是露馅了？是不是报太多被发现了？这种小心思越是心虚的人越是琢磨。您只需要耗着时间就行，不需要做什么回应。等到下个月如果他有所收敛，那么这个方法可以放到其他人身上继续使用，如果下个月此员工依然报销很多，请继续扣押。如此反复，除非他脸皮厚，一般人都知道怎么回事了。如果方法行不通，那么建议还是从报销管理流程上进行优化，增加报销的程序性、检验发票的真实性。

公司费用管理办法

第一条为加强财务管理工作，明确和规范费用报销的标准、程序和办法，有效控制经营费用支出，结合本公司实际情况，制定本办法。第二条本办法规范和管理的主要范围为各种借支和成本费用中的办公费、差旅费、运输费、招待费和修理费及其它公共费用支出两个方面。第二章借支管理规定和借款流程第三条根据员工借支用途和使用频率，将借支设为定额和不定额两种。

（一）定额备用金的借支范围为：1.司机：根据每月油耗及路桥费测算备用金为5000元/人。2.物资采购员和报关员：10000元/人。3.其他需借支定额备用金的项目根据实际情况核定。

（二）不定额备用金的借支标准：1.差旅费借支：借支额≦出差天数*住宿费限额标准+交通费，国内出差最高借支限额为5000元/人。2.其他支出借支：按借支用途据实借支，其中：对应实行预算控制的费用开支借款，按审定的预算额度控制借支金额。3.销售人员借支按销售管理办法执行。第四条借款流程

（一）借款人按规定填写借款单，注明借款时间、借款事由、借款金额等事项，要素必须齐全（大小写须完全一致，不得涂改）。

（二）审批流程：部门负责人审核签字→部门分管领导审签→财务部签审（是否有未归还借款）→总经理审批→到财务部门领款。

（三）所有借支原则上必须由借款人持借据到财务办理借款手续，款项只能支付到借款人帐户；特殊情况委托别人代理办理的，需要有授权委托书，否则，财务有权拒绝办理。第五条借款的还款（报销）期限

（一）定额备用金按月报销。

（二）不定额备用金报销：差旅费在出差返回后10个工作日内报销还款，其他业务在业务完成后15个工作日内报帐还款。第六条借款管理其他规定

（一）跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年备用金。

（二）借款未还者原则上不得再次借款，即“前账不清，后账不借”，逾期未销账且未说明原因的在次月工资中扣回。

（三）财务部按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立借款备用金台账，按月及时清理。

（四）备用金借款未清退终结者，不得办理调动、离退休及离职等手续。第三章费用管理及报销办法第七条费用管理基本原则为科学合理和有效控制费用，根据费用性质和用途，结合公司实际，将公司费用支出分为日常费用、专项费用和公共费用进行管理。

（一）日常费用：包括公司管理层、各部门需要发生的经常性通讯费（固定电话费和手机费）、办公费、差旅费、交通运输费（含小车费）和业务招待费。公司对日常费用实行年度预算、包干控制，包干标准核定方法和程序如下：管理层：按年度核定标准控制执行，如因工作需要变更标准，由总经理依据分管业务范围变动情况另行确定。销售部门：按业务量的一定比例控制费用。具体按年度销售费用包干规定执行。每月月初由销售部门根据上月业务量按上述比例申报本月费用预算，经财务部核定，分管领导审签，总经理审批后作为当月的包干费用标准，财务部据此控制其包干费用的报销。

（二）专项费用：为日常工作之外的各项中心工作所发生的办公费、差旅费、交通运输费（含小车费）、业务招待费及会议费。公司对专项费用实行专项预算管理，核定方法和程序：由经办部室事先进行专题报告，编制费用预算（需要明细费用预算及测算说明），经分管领导签署意见，报总经理批准或授权审批后再由经办部室安排。

（三）公共费用：包括咨询审计费、软件开发费及维护费、广告费、水电费、设备设施维修费用、培训费用、快递费、邮寄费、技术服务费等。公司对公共费用控制基本原则为年度预算控制原则，具体按规定程序申请、审批后，据实核销，节超采取单项考核措施进行控制。第八条费用报销的一般流程及审批程序

出纳备用金制度

、备用金管理。核算中心为各单位开设一定数额的备用金，备用金的收支由单位报帐会计负责管理。

二、报帐周期及备用金限额。核算中心根据各单位综合预算指标、工作性质、业务量大小和报帐周期，按照各单位月零星支出的现金需求量核算备用金限额。拟定为：

1、建设环保局、规划土地局、经贸发展局、财政局、外资中心、公安分局、社会工作科每月报帐1次，核定备用金限额为各3000元；

2、机关正常工作经费、机关招商每月报帐2次，核定备用金限额分别为5000元、20000元；

3、、外资招商每月报帐2次，核定备用金限额为5000元；

4、经贸招商每月报帐3次，核定备用金限额为每招商小组6000元。

三、备用金使用范围。备用金主要用于单位出差人员必须携带的差旅费、购置零星办公用品及一次性支付少于1000元的支出等，各单位与其他单位的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，应由核算中心进行转帐结算。

四、备用金的收付。单位报帐会计要登记备用金收入台帐，对支付的备用金要逐笔登记现金日记帐，日清月结，帐款相符。

怎样制定销售费用管理制度

XX公司销售费用管理制度为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。

一、费用预算、申请及拨入 .

1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。

2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。

3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。

4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。

5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录：借：银行存款---费用户贷：内部往来---股份公司记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。

二、费用审批列支

1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。

2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。

3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。

三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担：单位：元项目内容名称住宿费伙食费补助交通费补助特区省会一般地区特区及省会一般地区特区及省会一般地区销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。项目名称火车轮船飞机销售分公司经理软卧二等舱特殊情况报销售总监批准分公司财务经理硬卧三等舱无业务员及办事员硬卧三等舱无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。

四、市内交通费管理业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。

五、办公费办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。

六、业务招待费业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。

七、通讯费管理制度

1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用；

2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担；

3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。附：通讯费报销及补贴标准报销标准职位移动通讯费报销标准（元/月）分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX

八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。

九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。

十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。以上是我们公司的做法，你可以根据自己公司的情况适当修改