如何制定加强资金集中管理措施

[施工企业如何加强项目资金管理]集中管理。统一银行开户管理，原则上要求公司范围所有银行账户必须在建设银行开设，并进入建行重要客户系统和开通网上银行，确有特殊原因不能将银行账户开设在建设银行的，必须经过...+阅读

如何制定加强资金集中管理措施

为了加强资金管理，提高资金利用效率，降低资金成本，保障资金安全，防范财务风险，根据集团公司资金集中管理等规章制度，结合集团实际，提出企业集团XXXX年资金集中管理工作举措。

一、核心任务 XXXX年企业集团资金集中管理的核心任务是确保供给、降低成本、防范风险……

二、工作思路资金集中管理的工作思路是集中财力办大事，减少资金沉淀、提高资金使用效率、控制贷款规模过快增长……

三、工作要求

1、资金计划和预算各单位要根据本单位发展战略和实际经营情况制定与长期发展计划和短期经营计划相适应的资金计划，其中资金计划包括资金筹措计划和资金使用计划。各单位应根据年度综合经营计划和年度资产经营预算，及时编报年度资金预算……各单位应于每季末月XX日上报资金计划和执行情况表，包括下一季度资金计划及上一季度资金计划执行情况。

2、资金管理各单位应根据企业实际经营情况确定安全资金保有量和饱和资金保有量，并经公司核定。资金保有量应根据各单位业务发展状况按季度进行动态调整。各单位要根据历年经营状况和发展趋势设定本单位资金存量安全区间，对资金实行动态管理，建立资金预警机制，严格防范财务风险。各单位要根据实际情况，合理计划融资方式、融资规模和融资结构。资金状况较好的单位要适度控制信贷规模，努力降低财务成本。各单位应提高资金计划的有效性，避免盲目贷款，造成资金沉淀。贷款到账后应在Xx日内全部用于计划用途。

3、资金筹措和调剂用款单位应提前X周向公司提交融资申请，公司财务部根据当时资金存量情况，在可调剂额度内组织调剂；调剂不足部分由申请单位依次按照财务公司，银行，其它金融机构的顺序及低利率优先原则确定金融机构。公司提倡资金调剂各方互惠互利、有偿自愿、协商一致进行资金调剂。资金调剂可通过金融机构办理委托贷款或其他可行方式进行，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率。委托贷款仅限于公司系统内各单位。各单位应根据资金计划及公司核定的安全资金保有量合理确定资金存量。

四、实现方式

1、出台《集团公司资金集中管理办法（试行）》，下属公司依据资金集中管理办法，制定公司相应的资金管理计划。

2、各单位严格遵守企业集团资金集中管理的相关规定和制度，严格帐户管理，将存量资金存入财务公司。

3、建立资金调剂绿色通道，确保资金调剂顺畅。

如何提高集团资金管理效率

资金管理是集团公司对其资金来源和使用进行计划、控制、监督和考核等工作的总称。资金管理的主要在于资金管理模式的选择，很大程度上体现了集团分权和集权。一是统收统支模式。该模式将一切现金收付集中于企业财务部门，各分支机构或子公司不设立账号，现金支付最高权集中于经营者。二是拨付备用金模式。在一定期限内，由集团公司统一划拨给所属分支机构和子公司一定数目的资金，使其具备一定的现金经营权及决策权，所属机构及子公司仍然不设立财务部门，资金运行仍需通过集团进行划拨、审核。三是结算中心模式。该模式由集团公司统一设立，一般设立在集团财务部门，为其分支机构或子公司进行资金管理、结算、融资、风险控制及运作，具有独立运行职能。

四是内部银行和财务公司模式模式对集团公司业务往来进行结算、资金调拨及统筹计划，集团公司所辖分支机构和子公司需在内部银行设立结算户，使用内部银行发行的统一的支票或货币。...

我国怎样才能提高资本形成的效率

一、影响资本市场效率的障碍 1公司治理结构障碍。公司治理结构实质上要解决的问题是因所有权和控制权相分离而产生的代理问题。而产权效率则反映了公司通过一系列的制度安排，对经理人员进行的激励和约束，实现经理人员行为外部效应内部化的程度以及代理成本的降低程度。我国上市公司由于股权市场的分割，国有股、法人股的垄断性持有及所有权的虚置缺位，社会公众股的极端分散，中小散户股东强烈的投机性倾向和严重的“搭便车”行为，导致股东控制权的残缺，对公司经理人员约束机制极不健全，内部人控制极为严重。

而严重的内部人控制必然使公司的行为更多体现的是经理人员的意志，而很难反映股东的要求。近一段时期以来资本市场上所揭露的一个个黑幕，在一定程度上也反映了资本意志和经理人意志博弈的结果。由于以股票筹资对经理人而言无疑是一笔既少监督约束又无还本付息压力的免费资金和永久性使用资金，不管资金使用效率的高低，由经理等内部人员控制的公司都有着利用股市“圈钱”的扩张冲动和激励。

由于市场价格扭曲，廉价的股权融资反映不了真实的生产要素信号，使得在成熟资本市场上企业的融资顺序在我国正好相反。优先采取债权融资而非股权融资，一般来讲是成熟和完善的资本市场上的理性选择，而在资本市场不完善，资本结构扭曲，投机过度，股票价格难以有效反映公司真实绩效的情况下，努力扩张股权，利用股市圈钱玩财会游戏，从有缺陷的公司治理结构角度看，或许正是反映了公司的行为“理性”。

所有制缺陷当是中国资本市场最基本也是最重要的制度缺陷。当多数的中小股东实质上无缘公司的治理，他们的诉求得不到满意答复时，他们一般只能采取“用脚投票”而非“用手投票”的方式表达不满。只有一种声音的市场只能导致市场整体效率的丧失。 2.资本使用效率障碍。现代社会再生产的基本特征是扩大再生产，而不断进行规模扩大的再生产在客观上需要不断有形的资本形成。

持续的经济增长有赖于增加社会的资本积累，高积累率对于发展中国家步入现代经济增长无疑是重要的。在我国，高增长率通常由高投资直接推动，政府直接充当高积累与高投资之间的桥梁。由于缺乏一个完善的社会化信用体系，资金不能在全社会进行顺畅的调剂和融通，这种动员储蓄引导投资的实践所形成的资金配置方式带来的后果是资源配置严重扭曲，效率低下，交易费用增加，整体社会福利水平降低。

在美国，非金融企业内源融资的比率约占企业全部资金来源的60-90%。而我国，资本金占企业资产总额的比例仍不到30%，这意味着企业内源融资的匮乏，扩大再生产自不待言，连简单再生产所需要的资金都主要依靠外源融资，使企业抗御风险的能力普遍乏弱。 3.信息披露制度障碍。资本市场的有效性主要体现在价格对所获取信息的及时而充分的反映上。

市场机制对资本或稀缺资源的有效配置，很大程度上取决于可获得信息的充分、真实和及时。我国资本市场上10年来所演绎的一个个“神话”，其制度基础在于我国资本市场上信息披露的高度不对称。巨大的信息传递真空，造成了中国资本市场成了“强者舞台”，并形成了中国独特的“庄股文化”。有效的资本市场，首先是市场价格能自由地根据有关信息而变动，其次是证券资产的有关信息能充分地披露和均匀地分布，使每一个投资者在相同的时间内得到等质等量的信息，以作出理性投资决策。

而中国资本市场上的信息是分散的，信息在投资者与筹资者之间的分布以及投资者与投资者之间的分布，由于种种原因要么是不对称，要么是不完全，要么是市场信息媒介不发达，使得信息传导衰减或失灵，投资者不能完全获得信息。信息的不对称使得证券资产的价格对市场信息的反映不及时、不准确，也无法正确引导资金的流向，导致资本市场效率的丧失，形成市场失灵。

4.市场准入与退出制度障碍。我国资本市场从其诞生之日起，就带有先天的公理性认识偏颇。资本市场被严重行政化，呈现出抑制型低水平均衡的特点，对资本市场长期实行的计划性管理导致了中国股市周期性的政策性振荡，造成了资本市场内在效率的损失。在审批制的准入制度下，上市额度成了资本市场最为宝贵的稀缺资源，由此而形成的上市审批制度，又大大强化了企业上市过程中的非市场行为。

这种制度安排使大量优秀的、高成长性的企业被拒之证券市场门外。而那些本该退出经济舞台的部分企业在上市壳资源的美丽外衣下得以残喘，政府不得不为维持其生存而不断“输血”。这不仅导致资金使用效率的下降，也使得银行信用风险在不断累积。高额的社会资金并没有形成有效的高额资本，而只是形成了对资本市场内在制度缺陷的补贴，受损的是公众利益，并使社会的整体福利水平边际递减。

在退出制度上，上市公司也成了中国资本市场的“不死鸟”，资本市场优胜劣汰的铁律无法形成，在各方面力量的干预下难以对绩差上市公司行使“退出”惩罚权利，资金配置效率大大减低。 5.资本市场制度创新障碍。我国资本市场的纵深发展有赖于制度创新，而制度创新的动力来源于创新主体对创新收益的追求。我国...