[请简单叙述采购单位应付账款的作业流程及其作业内容]流程图 签订采购合同——收货通知——台帐——入库单——会计审核制单——付款结算——对帐。 说明： 1.计参与采购合同文本会签。 2.物运达后，由采购部验收人查验数量和毁损情...+阅读

应收账款催收的一般技巧如下：

1、催收货款要及时。英国专家波特。爱得华研究证明：有问题的欠款两个月内，收回的可能性几乎是100%，在100天之内收回的可能性接近80%，在180天内收回的可能性是50%，超过十二个月，收回的可能性是20%、另外，根据国外专业收款公司的调查研究表明，货款拖欠时间与平均收回款的成功率成反比，货款拖欠半年内应该是最佳的收回时机，如果货款拖欠一年以上，收回的成功率只有的2

6、6%，超过两年时间的，货款回收的可能性只剩下

13、6%。 因此催收货款一定要按约定及时催收，绝不能从今天拖到明天，从明天拖到后天。

2、要勤上门催收。对所有应收账款都要勤催，勤上门。对于一些销售人员自己都不挂在心上，或一打发就了事的应收账款，客户也不会十分重视，从而造成催收的难度加大。

3、要适度运用“死缠烂打”的策略。 对于一些总是不好要钱的客户，要有一种不达目的不罢休的精神。不要让客户觉得你很好对付，不给钱你也没有办法。死缠烂打，有时候是一种很好的方法，当然要尽量不要伤了和气。

4、要适当变通。可能有时候客户欠款并非有意而为之，而是迫不得已，如：自身应收账款管理出现问题，他的下游客户欠款太多造成他的资金链出现问题；或他的经营出现困难。 这个时候，你如果出手帮他一把，如：帮他催收下游客户欠款，为他出谋划策提高经营业绩，这些都是很好的方法。 如何处理恶性欠款 一旦恶性欠款出现，就要果断采取措施，争取不要给企业造成不必要的损失：

1、向客户下最后通牒，警告其若不回款就要采取相应措施。

2、及时通过各种渠道采取努力，如：与客户高层沟通，尽力争取本企业货款给付排在前面；或争取行业主管部门支持。

3、诉诸人民法院。对恶性账款的催收，要有理、有节、有据，采取措施要果断、有力、坚决。