哪位能说说对出纳工作的认识啊

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哪位能说说对出纳工作的认识啊

学会计系列，将会分为以下几个部分：

1、如何做出纳

2、如何做销售往来会计

3、如何做费用类会计

4、如何做成本会计

5、如何做总账会计

6、一起讲讲如何做一个合格的财务管理者。第一部分什么是出纳，出纳要做什么很多初学者都知道，或者都听人讲，没有什么会计经验的学会计的朋友，刚开始都是接触的出纳岗位。那么这个岗位究竟需要做什么呢？其实从名字上就能理解了，“出”和“纳”。出，就是支出，纳，就是收入。所以出纳就是是管理货币资金、票据、有价证券进进出出。那么进进出出这种事，就叫会计工作了，做进进出出这种事的人，就叫出纳人员。下面给大家简单说说，出纳工作具体有哪些，哪些人可以称为出纳人员。出纳工作，从广义上讲只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作，从狭义上讲则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。而我们，要学习的，就是狭义上的动作。当然，广义上的业务，我们也要去了解一些了。根据出纳工作的广狭义，所以，会计人员也有两者之分，前者既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）。而后者，仅指会计部门的出纳工作人员。在这里，我们要了解，却是如何做一个广义的出纳人员。一个正规的出纳人员，不仅仅只是对货币资金的收入和支出，而且还要办理货币资金和各种票据的收入记载，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；也要填制和审核原始凭证，整个过程可以分为收入、支出、保管、核对与上交。那么，什么人可以做出纳人员呢？出纳人员需要有哪些过硬的素质？出纳是会计工作的组成部分，因此，要在这个岗位上，最起码需要有一定的财务知识。考一个会计证是必不可少的。出纳人员还要做到灵活、专业、有法律意识、有时间观念。出纳人员，要经常跑银行、单位报销、与各业务单位和资金往来，这都需要出纳人员能应付各种情况，就出纳是财务部的窗口，如果从财务部一个出纳起就死板板的，人家对整个财务部的感觉就会比较不舒服。象报销什么的，总是会有些问题，巧妙灵活的应付，是很重要的。出纳人员也是会计人员之一，所以也需要专业。至少看到一些业务，能知道个大概是什么情况，也便于向会计人员汇报。有法律意识，这里的法律意识，不仅仅是国家的法规，也有企业的规定。要注意执行时不要出问题。最重要的一点，就是要有时间观念，出纳人员每天都要收支大量的资金，所以及时的收支记录是必不可少的。还有，象几号发工资，你没个时间观念，让5号发，你拖到八号，估计到时就会有人要和谐你了。还有银行对账单，不及时对账，时间一长，账记错了，也难查。所以时间观念一定要强的。第二部分出纳岗位的具体事情（也可以称为职责）上面粗粗的讲了，出纳是管理货币资金、票据、有价证券进进出出。具体怎么做呢。我们一到出纳的岗位上做得最多的，就是办理现金收付结算业务。说白了，就是收钱和付钱。当然收钱和付钱不是随随便便的，弄错了就是要你自已垫钱的。所以，下面在这两点上要特别强调一下。在收钱时，要注意收款的单位，收的哪家或哪个人的钱，一定要记得清清楚楚。并且让相关人员（如相关业务员，相关会计）核对万一弄错了对象，就惨了。举个例子吧。张三来交给你3000块钱，你记成李四的了。李四呢，又是个没头脑的人，和财务上的业务往来很多，平时账也不清。这时，张三来要货了，你当时记成李四。会计一查，张三没有给钱啊，不给发货。你一查，说是张三付的记李四的账，会计又去问李四。李四正糊涂着呢，随口就说：我记不清了，好象付的。你完了。垫钱是小事，名声也就下去了。另外，在收入的小条子上，要盖上“现金收讫”或“银行收讫”的小章（这个章会计用品商店都有得卖的，便宜得很，没有的就买了报销）。以便于自已和他人查看。（题外话：别以为单位的业务员都象会计一样记账清清楚楚，他们糊涂着呢，他们只会对提成记得清楚，呵呵）在付钱时，一定要注意公司规定了财务制度，需要什么人签字，就一定要在原始凭证或付款的凭证（通知书等）上面签字，没有签字，就不能付钱。这一点是无论如何都要坚持的。有一些小公司，财务不是很健全，老板走来一说“XX会计”你付给某某多少多少钱。他没写东西，你要立刻自已写一个（个人觉得要灵活点，你逼着老板写付款单，显得太死板了），拿去给他和相关的人员签个字，然后就安安稳稳地去付钱了。付完钱，要记得在付款的单子上面盖上一个“现金付讫”或“银行付讫”的小章。除了收钱付钱之外，还要注意以下几个事情：

1、要及时与银行对账，掌握银行存款余额，不准签发空头支票。来解释一下：如果你开出空头支票了，银行是会罚款的，一旦罚到款，一方面这个企业在银行的信用度会降低，另一方面，您可能经济上也会有...

对出纳的理解

一。会计是个博大精深的学问，他需要我去好好研究。

（1）会计在我看来，从字面上看，最基础的就是要会计算，但是这个计算并不是简单的加减乘除就可以了，他同样需要各种技巧与技能。会计在字典里是这样解释的：

（1）监督和管理财务的工作，主要内容有填制各种记账凭证，处理账务，编制各种有关的报表等。

（2）担任会计工作的人员。会计的职能主要是反映和控制经济活动的过程，保证会计信息的合法、真实，准确和完整，为管理经济提供必要的财务资料，并参与决策，谋求最佳的经济效益。可以说会计在中国有着悠久的历史。早在西周时代就有专门核算官方财富收支的官职，司会。而后来，经过几千年的磨合，会计终于逐渐形成了规模。而现代会计室商品经济的产物。在经济迅速发展的时候，会计形成了两个主要标志：一是利用货币计量进行价值核算；二是广泛的复式记账法，从而形成现代会计的基石。会计不断地发展，从原来的事后记账、算账、报账、转为事前的预测也决策、事后的核算和分析。管理会计的产生和发展，是会计发展史上的一次位的变革。现代会计形成了财务会计和管理会计两大分支。二。对会计的认识可以概括为： 1.会计是反映和监督物质资料生产过程的一种方法，是管理经济的工具。 2.会计是一个收集、处理和输送经济信息的信息系统。 3.会计室通过收集处理和利用经济信息、对经济活动进行组织、控制、调节和指导，促使人们比较分析，讲求经济效益的一种以价值活动为对象的管理活动。（摘录）会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。会计在企业中是个很重要的职位，这就意味着会计身上的责任就很大，对我们的要求就多了一点。现今国内外有很多成功或是失败的例子的原因都是在这。真正的所谓成也萧何败萧何！因而这就要求我们更好的了解会计的工作，以便将来更好的贡献社会。三。会计的工作范围一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成财政上缴任务。二）、按照国家会计制度的规定、记账、算帐、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报帐。三）、按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理，做好结算工作。四）、按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经济管理中的问题，及时向领导提出建议。五）、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。六）、遵守宣传、维护国家财政制度和财政纪律，向一切违法乱纪行为作斗争。（网上摘抄）我是一名CPA专业的学生，也就是注册会计师，将来要面临着考注册会计师证书的问题，因而就更要好好考虑这些问题。目前，可在国内参加考试、国外认证的会计认证的会计师资格证书主要有五种：ACCA（特许公认注册会计师），AIA （国际会计师专业资格证书），CGA（加拿大注册会计师），CMA（美国管理会计师协会），ASCPA（澳大利亚注册会计师协会）。每张证书适应的国家和教学，考试的内容都有一定的区别，用来适应不同国家的会计制度。在全球四大会计师事务所排名依次是普华永道，德勤，毕马威，安永。这四大事务所基本上都是所有学会计的人梦寐以求的地方。有人说，进了四大就相当于找到了个金饭碗，还不用担心他会翻。可是，我觉得进四大并不是我们所以搞会计的人的唯一选择。我们会计人员的工薪在逐渐上升，作为从事这个业务的人员，过硬的业务技能和知识非常重要，同时，资格证书也是薪酬高低的重要参考指标。拥有CPA证书，确实能保证我们以后的工薪在五千以上。在我们大学毕业后，我们可以继续深造，可以去考研，可以去考证书，也可以去工作，或者边工作边考研。会计可以从事的工作很多，我们有很多选择，像进四大，进各种国有大企业，进银行，进私人企业，都是个不错的选择。可以说我们会计是有一技在身，就不怕未来找不到工作。总之，会计是个很重要的职业，我们要好好学习。

谈谈你对出纳岗位职责的新认识

出纳岗位职责工作目的：负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核算工作要求：服务意识强、积极热情工作禁忌：行动缓慢、粗心、留有首尾。

一、工作关系： 1. 上级：主办会计/总经理 2. 下级：无 3. 内部联系：公司各部门 4. 外部联系：当地银行

二、工作职责：

（一）、现金和银行 1.根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 2. 办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经总经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 3. 认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 4. 每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。

（二）、发票和收据 1. 发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。 2. 设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。 3. 购买发票后，按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。 4. 开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。 5. 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。 6. 严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。 7. 每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。 8. 按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 9. 发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

（三）、记帐和报表 1. 应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。 2. 每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。 3. 每星期要填报资金收入及支出的明细表。

（四）、印鉴印章必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。

（五）、费用统计每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理（面交或邮件）。

（六）、其它 1. 交纳公司物业管理费、水电费、电话费。 2. 每月工资的核算。 3. 办公室和领导交办的其他工作。 4. 对所接触的公司文件及数据保密。 5. 对改进部门工作有批评和建议权。 6. 学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

三、考核内容（初定）： 1. 财务制度执行情况。 2. 现金收付和银行结算准确率。 3. 账簿核算的准确率。 4. 凭证填制准确率。 5. 报表及时性 6. 上级领导综合评价。