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我觉得分成几个大块进行预算，但是都要根据历史数据和业务规划先进行人员数量预测，然后进行以下费用预算。

一、工资和保险、公积金费用。现有人员工资加上预计增加人员平均工资，保险就是工资乘以企业保险缴费率。

二、加班费和补贴。根据历史数据按照人员的增加比例上浮预算。

三、奖金。和补贴的算法类似

四、招聘费用。要采用哪些渠道，费用多少。预计增加的人员中是否有高端需要猎头的，费用多少。

五、存档费。现有加增加

六、福利费用。包括体检、年节福利等

七、培训费。一般根据去年的总人工成本的15%-20%

八、其他，如企业所需资格证的使用费用等，反正有些不是很规范的，预留一点吧

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