幼儿园如何规避人力资源管理的风险

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中科园幼儿园经营从预算到盈利 2014-09-28 17:11:16 一套能保持幼儿园经营长期赢利的预算方法，不仅是投资人做到心中有数的必要工具，也是本企业的教职工的行动指南和工作方向。中科院幼儿园市场部对近100家幼儿园的调研显示，幼儿园经营亏损或幼儿园赢利不多的原因主要有如下几个方面： ●员工工资过高； ●房租（折旧）费过高； ●日常运营经费过高； ●生源不足； ●收费太低； ●环境不好； ●老师素质不高； ●团队不团结； ● 。。。。。。根据教育行业的规律，中科院幼儿园认为，要把幼儿园的预算要做到心中有数先要完成如下三个任务，即：用三大成本的边际成本计算法确定幼儿园收费标准；设定制定五觉教育环境标准的教职工培训和装修预算标准；；制定完成赢利目标预算的结果导向管理法。

1、用三大成本倒推法确定幼儿园收费标准：来确定幼儿园的价格定位。

（1）、生均标准工资成本幼儿园成本一般由工资、房租（或折旧）、办学经费三部分组成 ● 标准老师工资是：1个老师的工资10个（教育局标准7人）学生分摊如老师的工资是每月1500元，每位学生每月的工资成本为 1500元÷10个学生=150元/生/月每位学生每学期的工资成本为： 150元/生/月*6个月=900元/生/学期由此可见，低于900元/学期收费的幼儿园必须是公办园，房屋是免租金的，办学经费是财政拨款的，否则是无法支撑幼儿园运营的。

（2）、生均房租成本 ● 标准房租：一个学生分摊7平方建筑面积（教育局标准7平方）按2007年二线城市办公用房平均房租价10元/平方/月每位学生每月的房租（折旧）成本为 7平方*10元/平方/月=70元/生每位学生每学期房租（折旧）成本为： 70元/生*6个月=420元

（3）、生均办学经费成本 ● 标准经费：（包括公务费、教学设备购置费、修缮费、业务费）一个学生分摊的标准经费约为工资和房租的一半每生每月的经费成本为：（150元+70元）÷2=110元/生/月每生每学期的经费成本为： 110元/生/月*6个月=660元一般幼儿园的成本是三项成本各占三分之一根据上述三项成本合计，每位学生每月的成本为：月生均成本：150元/生/月+70元/生+110元/生/月=330元/生/月每位学生每学期成本为：学期生均成本：900元/生/月+420元/生+660元/生/月=1980元/生/学期幼儿园月边际成本：按月收费的幼儿园，低于330元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园。幼儿园学期边际成本：按学期收费的幼儿园，低于1980元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园注：随各地老师工资和房租水平的不同，这两个指标会随之变化。提示1：当实行小班制时，一个老师的成本没有10个学生，成本还会上升。提示2：当生源不足时，一个学生平均建筑面积会上升，成本也跟着上升。

2、设定五觉教育环境标准的教职工培训和装修预算

（1）、计算本园学期边际成本和盈利状况：过去每学期平均成本÷幼儿园现有学生人数=本幼儿园每生的边际成本收费标准-每生边际成本>0，幼儿园盈利收费标准-每生边际成本

（2）、按赢利目标，对幼儿收费重新定价，提供四级幼儿园品质定位一级标准园：实现标准VI、环境、教学、团队四标准园（30万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准课程、标准团队训练各一套）二级标准园：实现标准VI、环境、团队三标准园（10万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准团队训练各一套）三级标准园：实现标准VI、团队二标准园（5万元升级获得园长、全园培训，标准团队训练一套）四级园：实现标准VI园（1万元升级，获得园长培训）

3、制定完成赢利目标预算的结果导向管理法幼儿园标准化指标表及赢利目标预算责任人项目责任内容标准指标达标奖励未达标处罚每生成本单位责任人指标企业发展企业年发展速度（年终奖标准）增加20% （或学生总数或总收入）每增10%奖1000元每下降1%扣款100元员工收入增幅上升10%（以基本工资基数）员工学期奖的2倍每少增1%扣款10元工作责任按时上报计划、总结、库存、报表及临时任务周一\月25日\学期最后一周预算、总结对未迟报过的，年终奖100元/年每迟一天扣10元八大楷模习惯形成工作习惯到期续聘到期解聘，每少一项扣10元/月工作业绩 VIP家长培养和补充新生源每位老师4名每招一名50元或100元. 每少一名扣50元或100元. 稳定老生 80%定位率 100%返园率员工平均奖的2倍奖岗位奖领取返园率的百分比幼儿园教职工与学生比 1:10（司机除外）每少一名，每月奖100元/月每多一名，每月扣10元/月接送车与学生比 1:60（面包30）每少一部车，每月奖100元/月接送生每少一名，每月扣10元/月成本控制与生均费用成本年递减率（年终奖标准） 20% 每减1%奖100元/年每增1%扣款10元水电、燃料、电话等办公费每生20元/月每减10%奖10元/月每增加10%扣款10元 120元/学期教学用配套物品环境创设（每生5元/月）每生10元/月每减10%奖10元/月每增加10%扣款10元 60元/学期电器设备和维修费（固定资产）每生20元/月每减10%奖10元/月每增加10%扣款10元 120元/学期教职工工资\奖金（老师平均工资1500元/...