如何让大银行建立有效的风险防范机制txt

[如何防范银行会计风险措施]随着商业银行改革的不断深化，我国商业银行会计也处于重大变化时期。纵观国内外金融市场，银行业正面临前所未有的风险，兼并、倒闭现象日益增加。从风险的表现来看，原因是多方面的...+阅读

如何让大银行建立有效的风险防范机制txt

商业银行该如何构筑符合全面风险管理要的内控体系，建立和完善风险防范成效机制，笔者认为具体应从以下几个方面抓好落实：第一，要制定风险管理内部控制体系总体思路。一个完整的内控包括五项要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。按照以上基本要素要，设计商业银行内部控制体系的具体内容，应按如下路径展开：即内部控制组织体系、内控责任体系、内控业务流程和管理流程体系、内部控制工具体系、内部控制考评体系。在设计过程中，可以考虑按总行、分支行两个层次展开，并始终保证与巴塞尔协议和银监会的要一致，力体现绩效考核、内部审计和外部监管三者的一致性。第二，细化业务流程、管理流程和风险点。

无论是业务流程的风险控制平台，还是管理流程的风险控制平台，都必须依赖岗位责任的设置来实施银行内部风险管理的控制。作用在于，提示管理者根据风险预警信号设计和实施风险拦截的对策。建立并不断优化流程，目的就是在于建立一个有效控制风险的平台。按照这一思路，业务流程的建立应按照产品线来设计，并贯彻以下几个原则：即品种完全覆盖；内控操作完整独立；可计量并有预警功能。目前城市商业银行的业务流程运行体系基本上按照这一思路设计并运行，需要强化的是评价与预警功能。管理流程建立在业务流程之上。管理流程设计按照管理部门层面特征，按管理级次设计，并结合业务流程。在业务流程和管理流程的设计中，通过文字图表来明示风险点。内部控制的关键就在于管理行为覆盖全部风险点，从而控制风险。

第三，强化内部控制与责任体系。责任体系存在于一定的组织结构下，责任体系的设计必须服从于内部控制组织结构体系。它是风险管理信息传递和全面风险管理具体内容的实现途径。一是责任体系设计原则。主要遵循全面风险管理、风险管理与业务管理平行作业原则、矩阵式报告制度原则、精简效率原则、相互牵制原则、协调配合原则、程式定位原则7条原则。二是责任体系分层设计。根据管理级次，分分行和支行两个级次设置。与常规设置不同的是，分行层面的风险管理岗位设置，除了设置风险控制管理委员会、风险管理部之外，为了将全面风险管理思想贯彻于全部业务活动中，必须在所有业务职能部门设置风险管理岗位，明确负责对部门所负责业务的风险监测、记录、报告、考核等工作。

各分支行的风险管理，主张仅设立风险管理部统一实行风险控制与管理，只有业务规模较大支行在各业务职能部门内设立专职风险经理。三是风险管理职责必须明确。风险管理职责的明确，主要通过岗位职责描述和授信授权书进行，授权范围内事项分别由风险管理岗和风险管理部负责，风险控制管理委员会则主要是制定规则和处理例外事项。风险管理的关键是，所有业务必须进行风险监控，绝对不能有游离于管理之外的业务；符合重要性要的业务必须贯彻集体决策的原则，集体决策的规则必须科学有效。

如何做好银行信用风险防控工作

一、强化内部控制和操作风险管理理念，建立良好的风险控制企业文化氛围对于城市商业银行来说，引进国际银行业先进的操作风险管理理念，形成良好的风险控制企业文化氛围是迫在眉睫的任务。建立良好的操作风险控制文化氛围首先要明确操作风险的科学含义和风险控制手段及方法。现代银行风险管理理论对操作风险给出了明确的定义，即操作风险是指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致直接和间接损失的危险。

操作风险主要来自内部控制和外部事件两个层面，主要包括：人员风险、制度和流程风险、技术风险以及操作策略风险。银行操作风险的防范主要依赖完善的内部控制，完善的内部控制是有效实施银行操作风险管理的主要手段。巴塞尔银行监管委员会1997年在《有效银行监管的核心原则》中提出：“最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效”。

根据2002年9月人民银行颁布的《商业银行内部控制指引》对商业银行内部控制的定义：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。与国内其他商业银行相似，锦州市商业银行...

一、强化内部控制和操作风险管理理念，建立良好的风险控制企业文化氛围对于城市商业银行来说，引进国际银行业先进的操作风险管理理念，形成良好的风险控制企业文化氛围是迫在眉睫的任务。

建立良好的操作风险控制文化氛围首先要明确操作风险的科学含义和风险控制手段及方法。现代银行风险管理理论对操作风险给出了明确的定义，即操作风险是指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致直接和间接损失的危险。操作风险主要来自内部控制和外部事件两个层面，主要包括：人员风险、制度和流程风险、技术风险以及操作策略风险。

银行操作风险的防范主要依赖完善的内部控制，完善的内部控制是有效实施银行操作风险管理的主要手段。巴塞尔银行监管委员会1997年在《有效银行监管的核心原则》中提出：“最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效”。根据2002年9月人民银行颁布的《商业银行内部控制指引》对商业银行内部控制的定义：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

与国内其他商业银行相似，锦州市商业银行成立初期注重资产规模的扩张和市场占有率的提高，以期在区域银行市场获得一席之地，完成最初的生存和发展需要。在这一发展阶段，银行的风险意识还处于萌芽状态，虽然从管理层到员工都能够意识到风险的重要性，但是在制度上缺乏风险控制的有效手段和科学方法。随着竞争的日益激烈以及银行风险监管要的不断深入，管理层深刻地意识到必须形成风险控制企业文化，建立科学的风险管理和内部控制体系，将先进的风险控制手段和方法与银行自身经营特点相结合，做到“实用、管用和会用”，从而全面提升银行的风险管理水平。

通过风险管理和内部控制项目的实施，锦州市商业银行引入了科学的银行操作风险管理理念，加强了对管理层和员工的内部控制和操作风险管理理念和方法的培训。在银行内部，将风险管理由高深的理论变为所有银行员工的自觉意识和行为，使从银行高层管理者到基层员工的所有银行员工对内控和操作风险的内容和含义有了准确的理解，清楚地认识到银行内控与操作风险和每名员工的相关程度。

通过培训，员工们进一步明确了不同岗位风险的控制方法和手段，做到合理有效地控制风险。在强化对内控和操作风险理念的宣传与培训工作的同时，项目小组对原有绩效考核和薪酬体系进行了重新设计，将包括操作风险管理在内的全面风险管理内容融入其中，使得内部控制和风险管理不仅是对员工日常工作的要，并且成为衡量部门绩效的成本因素，直接影响部门的经营效益考核结果，进而形成管理者和员工风险管理的激励机制。

通过事前培训，事中监督和事后考核，已经将银行内部控制和风险管理理念深入贯彻到每名员工，相信通过一段时间的实施将形成良好的内部控制和风险管理企业文化氛围。

二、进一步完善风险控制的组织结构和岗责体系完善的组织架构是保证内部控制和风险管理的组织保障，而科学的岗位职责设计能够确保每名员工在内控和风险管理工作中权、责、利上的明确分工，进而通过合理的绩效考核和激励机制设计保证分工的有力执行。

项目小组结合内控和风险管理的科学理念和最佳实践对自身的组织架构进行了改造，对岗位职责进行了重新设计。良好的公司治理结构是商业银行建立有效风险管理制度的基础和前提。锦州市商业银行注重通过加强银行治理，强化股东会、董事会职能，从源头上提高内部控制和风险管理意识。在项目中，进一步强化了董事会和各委员会的职能，确保董事会能够真正在银行重大决策中发挥作用。

在完善原有职能的同时，将成立资产负债管理委员会、审计稽核管理委员会、提名管理委员会、信息管理委员会和...

如何做好银行业合规风险防范工作

进一步加强农合机构合规风险管理的举措：

（一）以队伍建设为核心，强化人本管理。人本管理是农信社各项管理的核心，也是决定合规风险管理的重中之重。只有抓住这个核心管理，以人力资源管理为主线，就能防范控制合规风险，才能实现农信社发展既定目标。一是强化合规意识。通过加强学习教育，树立“全员主动合规、合规创造价值”等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意识，使全体员工对“合规”、“合规风险”、“合规风险管理机制”等基本概念有清晰准确的理解，形成正确的认识，了解自己在操作中的职责边界和风险点，从而在行动上杜绝违规和背离企业文化的行为，使合规真正成为各级、各岗位员工的行为准则和自觉行动，从“要我合规”转变为“我要合规”。二是强化业务培训。要不断加强对员工的培训工作，不断提高员工的专业水平和业务技能。在培训内容上，要涉及信贷、风险管理、财务会计、反假币、反洗钱等全面的业务内容。特别是要对新的经济金融形势以及业务中新的风险点进行强调。在培训方式上，要采取专家授课、现场观摩、沟通交流等多种方式，增强员工的接受度，提高理解水平。三是强化约束机制。对涉及人事、财务、信贷等方面建立有效的防范、制约和监督的约束机制。从上到下实行一级负责一级的连带的风险约束，对经营活动中好与坏实行奖励和惩罚相结合的管理体系。

（二）以体系建设为基础，编织合规网络。虽然农信社成立了合规部门、合规岗位或者合规管理委员会，但是在实际工作中还存在职责不清、沟通不畅的问题。因此，要保证合规管理的独立性，并明确合规部门职责与其他部门职责的关系。一是明确合规部门与业务部门的关系。合规部门与业务部门之间要分工与密切配合，业务部门要对合规部门主动提供业务经营情况、工作开展情况以及合规风险信息资源；合规部门要为业务部门提供业务与产品创新的合规咨询、建议、评估和支持。二是明确合规部门与稽核部门的关系。在工作中，两个部门应该互相支持与信息共享。合规部门为稽核部门提供方向，位于事前或事中监测风险；稽核部门的检查结果则是合规部门识别和收集合规风险信息的重要来源和依据，位于事后识别控制风险，应保持良好的沟通。三是确定合规部门与风险管理部门的关系。合规部门更侧重于对合规风险的识别、计量、监测与控制，协助高级管理层有效管理合规风险。而风险管理部则侧重于对贷款、流动性风险等进行监测并防范。

（三）以制度建设为根基，完善规章制度。规章制度是规范各类经营活动和行为的基本要，是内控体系建设的关键环节。农信社应根据自身发展要尽快制定合规政策、合规手册或合规标准，特别是针对每一合规风险点的风险防范要，进一步健全完善规章制度，保证合规经营。一是加快规章制度的完善。在清理检查原来各项规章制度的基础上，按照最新法律、法规、监管规定、规则精神，开展对规章制度的后评价，对有些制度该修订的及时修订，该完善的及时完善，该废除的及时废除，该新制定的及时制定。二是确定风险全覆盖。加强对合规风险点的排查，确保规章制度覆盖所有风险点。将授信管理、内控操作环节、案件高发部位作为合规风险排查重点，认真开展合规风险点排查工作，并在修订制度时补充完善对合规风险点的控制措施。三是加强合规绩效考核。要树立科学的发展观和正确的业绩观，正确处理好业务拓展与合规管理的关系，正确引导基层信用社在合规经营的基础上提高经营效益。绩效考核要充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念，打击歪风邪气，树立正气，加强合规管理，严防违规风险。要构造以绩效激励为主体，能力激励、行为激励为辅助的薪酬激励机制。

（四）以风险防范为前提，确保全面介入。一是加强存款风险管理。要加强储蓄政策宣传力度，大力培植储源，增强为民服务的新观念，疏通结算渠道，为农民提供高效、快捷、优质的服务，从而合规地扩大农信社的资金来源。二是加强信贷风险管理。严格按照《担保法》、《贷款通则》和银监会先后发布“三个办法一个指引”的要，依法合规办理抵押担保手续和按规定程序办理借款，严格执行贷款“三查”制度。合规部门要对贷款操作的合规性、手续的合法性、风险程序预测的准确性、奖金运用的合理性、信贷资产的安全性、流动性、效益性等进行全面监督，最大限度地防范信贷风险。三是加强财务风险管理。要会计人员进行帐务处理完全按会计制度的要规范操作，坚决授权分责原则，即对会计帐务处理实行分级授权制，任何不得超越权限或范围，坚决杜绝乱用会计科目，乱设帐外帐，虚增虚减利润和体现领导意志的违规行为。四是加强中间业务风险管理。积极开展代理保险和代发代收业务，发展贴现业务，积极稳妥的购入国债和企业债券业务，发展银行之间货币融资业务，努力拓宽业务的新渠道，提高农信社风险防范的能力。五是加强不良风险管理。把加大资产存量清收力度作为重点，加强组织协调力量，清收过多次及老大难的贷款，减少资金占用，增加信贷资金来源；六是加强电子网...