谁知道美国的退休养老金制度

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美国社会保障制度简介在美国，社会保障是社会保险项目中的一个特殊项目。它特指对老年人，鳏寡人和残疾人的社会保险（oldage,survivors,anddisabilityinsurance，简称oasdi），也可分解为养老金制度或老年保险（oai），鳏寡保险（si）和残疾保险（di）三个组成部分。它是联邦政府最大的社会保险福利支出项目。其中，养老金制度或老年保险（oai）是美国社会保障制度的核心，它是由个人和雇主各按一定比例以工薪税的形式，在雇员退休前作出贡献，退休后领取养老金。

以下将简述美国社会保障制度的演变；社会保障福利金的结构；社会保障性质与范围；社会保障的筹资；社会保障信托基金。美国的社会保障体制经历了以下三个阶段或三种办法：“完全基金化＂，“现收现付＂和“部分基金化＂。＂完全基金化＂（fullfunded）美国1935年开始建立的社会保障项目，其运行机制与私人保险公司十分相似。个人在一生的劳动过程中，将薪金的一部分存入基金。

退休后，本金和利息用于支付养老金。这一种办法称作＂完全基金化＂（fullfunded），但很快就被取消了。＂现收现付＂（pay-as-you-go） 1939年起，美国的社会保障运行机制改为第二种办法，即＂现收现付＂（pay-as-yougo）。即现期退休者养老金来自同期在职人员交纳的社会保障工薪税。由“完全基金化＂机制改制为＂现收现付＂的主要原因是旧办法积累下来的资金在经济“大萧条＂期间入不敷出，只好被迫改用“现收现付＂的新办法。

因此，美国最初的社会保障受益者有的得到了超高的回报。美国人经常谈论的一个有趣例子是一个名叫爱达福乐（idafuller）的老人，她退休前只交纳了22美元的社会保障工薪税，退休后一直活到99岁，她一生所领取的养老金却高达2万美元。＂部分基金化＂（partiallyfunded）正如美国经济＂大萧条＂摧跨了“完全基金化＂社会保障体制一样，“现收现付＂也受到了美国二次大战后的“人口出生高峰＂的巨大影响。

结果是1983年，国会通过法律专门建立了社会保障信托基金。该项信托基金的宗旨是预先积累资金，以资助出生高峰期那一代人退休后的养老金，而又不提高后代人的社会保障工薪税税率。这样一来，美国目前实行社会保障体制即不是“完全基金化＂也不是“现收现付＂，而可以称作＂部分基金化＂（partiallyfunded）。对目前退休者来说，仍然实行“现收现付＂，即其养老金几乎全部依靠目前在职人员交纳的社会保障工薪税。

对未来的退休者（即出生高峰期出生人口）来说，他们将要领取的养老金中的一部分是未来在职人员交纳的社会保障工薪税收入，另一部分则来源于自己过去作出的贡献，即以社会保障信托基金形式积累起来的资金。在由“现收现付＂向“部分基金化＂转变的过程中，不一定要提高目前的社会保障工薪税税率，因为目前美国出生高峰期出生人口正处于就业年龄，相比起来目前进入退休年龄的人口比例却不大。

因而，社会保障信托基金近期在支付养老金之后仍有盈余。1995年，美国社会保障基金积累的盈余就可以支付一年半的社会保障福利金。社会保障福利金结构由于老年保险或养老金制度是美国社会保障体制的核心，下面以老年保险福利金为例说明美国社会保障福利金结构。按照美国现行的社会保障体制，退休后个人社会保障福利金的数额与其退休前的工薪水平，年龄等因素有关。

基本计算过程是，先计算“指数化平均月收入＂（aime）；第二步计算“基本保险金＂（pia）；然后再考虑到其它因素进行调整，最后得到的就是按月领取的社会保障福利金。指数化平均月收入（averageindexedmonthlyearnings，简称aime）代表的是福利金领取者整个劳动期间的月平均工薪水平，指数化是为了排除价格变动影响，保证可比性。在此基础上，再根据公式计算基本保险金（primaryinsuranceamount。

简称pia）。pia代表的是正常在65岁退休或未到退休年龄但身体致残者可按月领取的基本福利金。一般说，aime越高，pia也越高，但采取的是累退制。举例来说，1993年到达65岁因而退休者的基本保险金计算公式是：前401美元的aime*90%+402至2420美元之间的aime*32%+2420美元以上的aime*15%=pia 例如，根据公式，当aime为200美元时，pia则为180美元，即200*90%=180美元；当aime为1600美元时，pia为745美元，即401*90%+(1600-401)*32%=745美元。

目前，美国法律规定的正常退休年龄是65岁，但最早可在62岁退休，只是要相应扣减20%的福利金。如果退休年龄超过65岁，退休后的福利金每年可多领取3%。美国法律已规定，从2000年开始，领取全额福利金的退休年龄将逐步提高，2022年将为67岁。那时，仍可选择在62岁时退休，但福利金扣减的比例还要增大。从以上的计算过程看，基本社会保障福利金部分主要属于社会保险性质，不含有收入再分配的成份。

下面考虑的因素则基本上属于财政转移支付性质的收入再分配因素。例如，家庭状况也影响社会保障福利金的数额，按美国现行法律规定，65岁退休的单身者的实际月福利金正好等于按以上公式计算的基本保险金（pia）。非单身者65岁退休，靠其抚养...