市国家税务局2010年工作思路

[税务局实习工作报告]我于200*年*月在*市地方税务局东湖新技术开发区分局进行实习工作。在这半个月里，通过受理企业纳税申报、纳税登记和注销和对企业的纳税申报情况进行稽查等操作性极强的工作，结...+阅读

2010年，全市国税工作的总体要求是：全面贯彻党的十七大届四中全会精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，树立和落实科学发展观，坚持“聚财为国、执法为民”的工作宗旨，充分发挥税收职能作用，进一步强化依法治税，全面推进科学化、精细化、规范化管理，着力优化纳税服务，切实加强队伍建设，推

动国税事业又好又快发展，为经济和社会的全面发展作出新的贡献。

2010年全市国税工作任务十分繁重。无论是组织税收收入，还是加强税收征管，以及加强干部队伍和党风廉政建设，都有大量工作要做。全市国税系统要切实增强责任感和使命感，开拓进取，扎实工作，确保圆满完成各项工作任务。

（一）大力组织税收收入，确保宏观税负稳中有升

1.明确收入组织工作目标。根据2007年全市国税收入实绩和市局确定的增长系数，不包括免抵调库，2010年全市国税收入计划为15.77亿元，比上年实绩增长9%。其中增值税12.36亿元，增长13.8%；消费税0.45亿元，增长3.0%；企业所得税2.05亿元，降低12.2%；储蓄存款利息个人所得税700万元，下降47%；车购税0.84亿元，增长19.8%。随着国家宏观调控措施的加强，税制改革的深入，分析今年的收入形势，不确定性因素明显增多，加上“两法合并”和储蓄存款利息个人所得税税率降低等减收因素，以及其它总局即将出台的减收性政策，预计今年全市国税收入实际增幅与去年相比会有所放缓，组织收入工作难度进一步加大。要实现税收弹性系数大于1的工作要求，实现宏观税负稳中有升的工作目标，必须要以深入学习贯彻党的十七大精神为契机，稳中求进、好字优先，坚定信心、主动应对，把握积极因素，克服不利因素，确保全年国税收入任务的圆满完成，努力实现国税收入与经济的协调增长。

2.坚持依法组织收入不动摇。继续坚持“依法治税、应收尽收、坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，牢牢把握组织收入工作主动权。要加大对组织收入工作的考核力度，正确处理规范执法与组织收入、规范执法与优化服务、规范执法与经济发展等方面的关系，真正做到严格执法、公正执法、文明执法，切实提高依法治税工作的质量和效率。要严格减免税和欠税管理，实现“两个确保”，即确保当年无新欠和确保欠税规模持续下降。要按照抓紧、抓早、抓实的工作思路，确保2010年一季度税收收入实现“开门红”。

3.深化税收经济联动分析。坚持gdp税收负担率和增值税、所得税税负率稳中有升、零负申报率持续下降的“两升一降”工作要求。深入开展宏观税负、税收弹性、税源、税收经济联动分析和预警分析，查找增减原因和征管薄弱环节，采取有针对性措施堵漏挖潜。及时跟踪税收政策的实施效应，提高税收收入的预测分析和估算能力，重点关注政策调整引发的收入和税源发展变化。要整合资源，理顺关系，完善机制，明确职责，以征管查评工作例会为载体，规范和固化部门间的工作协调，逐步构建职责明确、信息共享、协调互动、统一高效的联动机制。强化以数据分析为主的税收分析，树立利用税收数据分析来加强征管的理念，切实发挥数据的作用。重点开展区域宏观税负、重点行业、各税种税负变化情况、征管质量分析和重点税源的深度分析，为税收征管查找薄弱环节和主要问题。

（二）不断推进依法治税，营造公平税收环境

1.贯彻落实新企业所得税法。充分认识企业所得税制改革的重要意义，全面把握新企业所得税法“五个统一”、“两个过渡”的基本内涵，抓紧组织开展新企业所得税法及其实施条例的学习与宣传，切实抓好干部培训和纳税辅导工作。全面清理相关优惠政策，落实好新法的配套管理制度和办法。扎实做好新旧税法的衔接工作，及时维护更新企业所得税管户基础信息，确保税种认定、企业代码以及各类台账等信息资料的完整性，保证税前扣除、减免税等征管信息的准确延续和衔接。加强新法实施情况的调研，及时上报处理新法过程中的新情况新问题，掌握税率和优惠政策变动对我市重点税源企业的影响，努力做到执行新法不走样，政策清理不遗漏，征管工作不断档，服务质量不降低，税收收入有新增长。

2.全面落实各项税收政策。全面落实宏观调控措施和各项税收政策，用足用好支持农产品加工业发展，支持企业自主创新，促进节能减排，促进能源资源综合利用和保护生态环境，促进就业再就业和对外开放等税收优惠政策。认真落实出口退税政策调整，抑制高耗能、高排放、资源性产品出口，促进出口商品结构优化，推动经济转型升级。积极参与税收调研，加强税收规范性文件管理，推动税收政策的完善。

3.严格规范税收执法。深入贯彻依法行政实施纲要，规范税收执法行为，提高依法行政能力。加大执法监督力度，在1月1日全面运行税收执法管理信息系统 2.0 版的基础上，加强对税收执法行为的监控与考核。修订完善执法责任评议考核制度，完善税收执法过错追究办法，推进执法责任制度的全面落实。深入开展执法检查和执法监察，重点抓好对重大税收政策的

贯彻落实，以及容易导致渎职行为的检查。深入贯彻《行政许可法》及有关规章制度，完善行政审批项目管理，探索建立权力行使正确规范、后续管理科学有效的制度和机制。继续开展税收执法检查，创新检查办法，充分利用税收执法管理信息系统的信息资源，做好日常执法检查、定期检查、复查，实现执法检查工作的制度化、经常化、规范化。继续做好行政复议、行政诉讼的应诉工作，完善减免税和重大案件集体审理工作。

4.进一步整顿和规范税收秩序。根据总局关于整顿和规范税收秩序的有关精神和市局的有关要求，因地制宜，突出重点，深入开展整顿和规范税收秩序工作。2010年要在完成总局和市局安排的专项检查的基础上自行开展轴承行业、五金机械行业等税收专项检查，同时积极开展税收征管薄弱地区、行业的专项整治行动。要密切关注涉税违法犯罪动向，整合稽查力量，重点严厉打击虚开和故意接受虚开增值税专用发票、假海关完税凭证和其他可抵扣票，利用假报出口、低价高报手段和用虚假发票将小规模纳税人货物、未缴税或缴税不足货物骗取出口退税，以及利用做假账、两套账、账外经营等手段偷逃税的违法活动。要切实加强举报案件和大要案的查处工作。要高度重视案件协查工作，加强对重大案件协查进展情况的跟踪与监控。研究建立税务稽查和日常检查长效机制，将案件稽查和日常检查有机结合起来。凡涉嫌偷逃骗税的，管理部门要及时移交给稽查部门，防止以评代查。加大对涉税违法案件的处罚和执行力度，防止以补代罚。对涉嫌违法犯罪的，按规定移送司法机关，防止以罚代刑。

5.切实加强税收宣传。继续抓好“五五”普法工作，广泛宣传税法知识，强化纳税咨询辅导。认真开展第17个全国税收宣传月活动，宣传税收职能作用，曝光涉税大要案，公告企业纳税信用等级，营造依法诚信纳税氛围。

（三）大力推进科学化、精细化、规范化管理，提升税收管理的质量和效率

1.加强税源管理。落实税源一体化管理要求，加强综合税源管理，深入开展重点税源税收情况监控，对市内150家重点税源企业的要逐户了解情况，加强分析，并落实相应的管理措施。要建立税收预警分析，加强对重点企业税收异常情况的关注。深入推进纳税评估，通过开展行业典型调查，掌握行业税收经济规律，加快建立以实物流为主线的数量经济模型，同时建立健全纳税评估优秀案例资料库。进一步落实税收管理员制度，细化工作要求，规范作业标准，实现“减负增效”。统筹安排税收管理员下户调查、信息采集、实地核实等工作，避免重复下户。要把管理员的主要精力放到税源管理上来，加强对管辖纳税人的税收分析监控。加强部门协作，拓宽获取第三方信息的途径和渠道，减少因信息不对称给税收管理工作带来的被动。落实发票管理办法，加强普通发票的日常管理。贯彻落实个体税收定期定额征收管理办法和建账管理办法，2010年底前要全面应用个体工商户计算机核定定额系统。加强集贸市场税收管理工作。

2.强化各税种管理。完善增值税“一窗式”管理，落实增值税一般纳税人认定管理办法。落实《废旧物资回收单位增值税优惠政策管理办法》，加大对产废企业、利废企业的管理力度，注重全环节的管理。进一步落实《农业产品购销加工业增值税管理办法》，切实加强农产品税收的监控分析工作。推广应用红字增值税专用发票通知单开具和管理系统，实现通知单信息在购销双方税务机关的传递和核对，加强红字增值税发票的开具管理。开展存根联滞留票核查，应用增值税抵扣凭证审核管理系统，继续加强防伪税控一机多票系统开具普通发票的管理。切实提高货运发票认证通过率，逐步推广货运发票网上认证。落实总局修订后的汽油、柴油消费税管理办法及酒类消费税管理办法，加强消费税申报管理。运用车辆管理部门信息，深化机动车辆税收“一条龙”管理。在继续抓好流转税管理的基础上，更加重视所得税管理工作，把所得税管理作为当前提高税收管理水平的重要抓手来抓。要按照核实税基、完善汇缴、强化评估、分类管理的要求，切实加强所得税基础管理。加强税前扣除审核，落实核定征收办法，明确界定应税收入、免税收入和不予征税收入的范围。加强汇算清缴工作，规范汇总纳税企业所得税管理。完善涉外税收“一体化”管理，加强反避税工作，2010年完成结案1家。重点开展企业的转让定价调查，开展对部分涉外企业亏损情况的调查，充实反避税案源库。按照《宁波市国家税务局涉外税务审计规程操作办法》的要求，规范涉外审计工作，提高审计质量，2010年完成审计任务10家。进一步规范出口退税管理，加强对稽核不符或失控作废和退税超过3个月仍没有稽核相符信息以及出口不退税货物的监控检查。认真执行计划分析制度，增强工作预见性。积极推行申报退税免予提供纸质出口收汇核销单工作。做好出口货物税收函调系统1.0版的试运行工作，严格函调制度和疑点处理。继续加强出口货物征退税衔接。加强出口退税预警分析，严格考核，严密防范、严厉打击骗取出口退税违法行为。

3.加快信息化建设。根据金税三期的建设目标，加大信息技术标准规范体系的执行力度，加强软件项目管理，配合市局做好应用系统的测试、推广工作。推进应用系统建设，进一步加强综合征管软件、相关外围系统和其它各类系统的应用监控和运行维护，实现应用系统运行状态的全面监控和问题的及时处理。做好综合办公系统、人事管理系统、电子档案管理系统的应用。强化数据管理应用，把数据的利用与有效地开展税收管理结合起来，探索集约化处理、集成化应用、集中化控制的数据综合利用模型。加强信息网络安全管理，健全应急工作预案，开展网络与信息系统安全评估检查，及时消除安全隐患。

4.加强内部行政管理。优化工作流程，健全岗责体系，完善各项制度，定岗定责定标准，推进内部行政管理的科学化、精细化。落实政府信息公开条例，编制信息公开指南和公开目录，建立健全政府信息公开工作机制和制度规范，做好主动公开和依申请公开工作。加强信访工作，建立健全预警机制，把矛盾和问题解决在萌芽状态。加大督查督办力度，确保各项工作落到实处。加强公文档案管理，落实保密工作责任制。加强预算管理，落实预算编制办法，加强预算执行分析与监督。加强财务内部审计，严格领导干部任期经济责任审计。落实基本建设项目库管理制度，严格控制基建规模和标准。规范政府采购行为，完善财务公开制度。做好后勤保障工作，建设节约型机关。

（四）继续改进和优化纳税服务，构建和谐的税收征纳关系

1.强化纳税服务理念。按照建立服务型政府的要求，牢固树立征纳双方法律地位平等的理念、公正执法是最佳服务的理念、纳税人正当需求应予满足的理念，做到依法、公正、文明服务，促进纳税人自觉主动依法纳税，不断提高税法遵从度。要进一步整合服务资源，创新服务方法，努力建设纳税服务综合体系。

2.丰富纳税服务内容。强化纳税咨询辅导，以办税为中心环节，及时提供税收援助，增加个性化纳税服务。健全纳税服务制度，加强办税服务工作制度化、规范化运作，建立和完善以纳税人满意度等为内容的考核体系。充实服务人员，明确纳税服务岗位职责，落实纳税服务工作规范，统一纳税服务标准。大力推进全程服务品牌建设，积极推行一窗式、一站式服务、延时服务和预约服务等特色服务，充分发挥办税服务厅、税务网站、12366纳税服务热线作用。深入推行办税公开，简化办税程序，推进文明办税服务，保障纳税人的知情权、参与权、表达权、监督权。完善纳税信用等级评定办法，结合分类管理把激励措施落到实处。

3.全面落实“两个减负”。深入实施国地税联合办理税务登记证、开展纳税信用等级评定、开展税务检查、开展税收宣传等，努力降低征纳成本。不断优化办税流程，简化办税程序，归并资料报送和表证单书，减轻纳税人办税负担。加强部门之间的联系与沟通，加强工作流程各环节之间的协作与配合，共同推动工作开展。着力解决多头布置重复布置等问题，清理整顿各种不必要的文件、会议、考核和检查等，减轻基层额外工作负担。

（五）全面加强干部队伍建设，努力打造一支政治素质高、业务技能强的专业化队伍

1.加强领导班子建设。落实党组理论中心组学习制度，深入学习党的十七大精神，深刻领会中国特色社会主义理论体系，着力用马克思主义中国化的最新成果武装头脑、指导实践。坚持把提高领导水平和执政能力作为核心内容抓紧抓好，努力提高领导干部的依法行政本领。加强班子组织建设，优化班子结构，落实领导干部任期、交流、回避等制度。坚持民主集中制原则，健全党组工作规则和民主生活会制度，增进班子团结，促进民主决策。认真学习和遵守党章，增强党员意识，建立健全让共产党员经常受教育、永葆先进性的长效机制。完善党组抓党建工作责任制，加强党支部建设，健全“三会一课”制度。坚持以党的建设带动工青团妇等群团组织建设，充分发挥其桥梁纽带作用。

2.加强干部管理。认真贯彻公务员法，积极培养优秀中青年干部。加强思想政治工作，积极探索调动激发干部积极性的有效载体。完善激励机制建设，营造使优秀人才脱颖而出、激励干部干事业、支持干部干成事业的良好氛围。加强精神文明建设，推动文明创建工作再上台阶。深入推进国税文化建设，加强政研会工作，积极组织开展健康、文明、向上的文体活动。进一步加强老干部管理工作和税务学会工作。

3.切实加大教育培训力度。加强各类人才培养，使用好各方面人才。抓好高层次人才和各类专业人才队伍建设，重点抓好各级领导干部、中层管理干部和基层业务骨干的培训，着力培养一批能够从事所得税、反避税、税务稽查、税收分析、纳税评估和法律等方面工作的高素质专业人才。积极鼓励干部参加“三师”资格、外语等专业技能考试，继续推行“每月一考”，强化对干部的学习培训工作。大力开展岗位技能竞赛，激发干部立足本职建功立业的干劲和热情。

（六）完善惩治和预防腐败体系，进一步推进反腐倡廉建设

1.认真落实党风廉政建设责任制。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的工作方针，全面加强反腐倡廉工作体系建设，在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，努力拓展从源头上防治腐败的工作领域。认真落实党风廉政建设责任制，各级“一把手”要切实负起第一责任人的责任，其他班子成员要认真履行分管责任，各部门要认真落实“一岗两责”。同时加强领导干部监督工作，认真落实领导班子和领导干部监督管理办法，严格遵守党的政治纪律、组织纪律、经济工作纪律和群众工作纪律。落实廉洁自律各项规定，坚决执行四大纪律、五项规定和八条禁令，带头落实重大事项报告、收入申报、述职述廉等制度。

2.切实加强对税收执法权和行政管理权的监督制约。围绕税收执法中的自由裁量权和重点环节，充分利用税收执法管理信息系统，深入开展执法监察，健全和完善内控机制，严肃查处违法违纪行为。围绕干部选拔任用、经费审批使用、政府采购等重点环节，加强过程监督和审计监督等工作，防止和纠正违反人事、财经纪律的行为。通过加强对“两权”运行重点环节的监督制约，防止产生腐败问题。

3.深入推进群众满意基层站所（办事窗口）创建和基层廉洁工程建设。加强党员干部党性锻炼和思想道德修养，推进廉政文化建设，筑牢拒腐防变的思想道德防线。继续推进群众满意基层站所（办事窗口）创建和基层廉洁示范点工程建设，继续开展“六好机关党组织” 和学习型机关创建，巩固创建成果。扎实推进“阳光工程”，深化廉情预警机制建设。加强制度建设，健全税务干部廉洁从政制度，落实税务人员廉洁自律若干规定。严肃查处违法违纪案件，重点查办滥用职权、贪污贿赂、腐化堕落、失职渎职，以及徇私舞弊不征少征税款、发售发票、抵扣税款、出口退税等案件，严肃查处“吃、拿、卡、要、报”等损害群众利益的不正之风。始终牢记“两个务必”，大力发扬艰苦奋斗和勤俭节约的精神，认真贯彻党政机关公务接待管理规定。加强与纪委、检察院的工作联系，完善廉政档案、效能监察、义务监督员明查暗访等制度，确保各项制度落到实处。