浅议如何实现企业内部控制信息化

[如何完善企业信息化建设]转载以下资料供参考企业信息化建设实施条件 1.建设企业信息化内容对企业信息化内容的认识，许多人认为“购买一些硬件设备、联上网、开发一个应用系统并给以一定的维护就是...+阅读

浅议如何实现企业内部控制信息化

关键词；内部控制；实现信息化当前如何利用日新月异的信息技术固化内部控制、减少控制成本、提高控制效率，受到了企业界的广泛关注。财政部等五部委联合出台的《企业内部控制基本规范》对企业内部控制与信息系统的结合提出了要求：“企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素”。《企业内部控制应用指引第18号一一信息系统》又进一步明确了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素的主旨和各项具体内容。可见，利用信息技术手段实施内部控制，减少人为因素造成的错弊，提高内部控制的执行力和效率，是内部控制信息化的目标。笔者现根据日常工作实践就如何落实内控信息化的要求、处理好内部控制与信息技术的关系，作出相关的分析和探索。

一、企业信息化对内部控制提出挑战及应注意的问题在实现内控信息化的过程中，有相当部分的企业选择了 ERP（企业资源计划）系统进行相关的信息处理。这是因为 ERP系统立足于有效整合企业资源（包括采购、销售、项目、财务和人员），统一调度、合理配置和管控，可以最大限度地发挥企业能力，提高核心竞争力。在此过程中，每一个模块都有严格的自动控制，例如没有预留（计划）就不能创建采购订单，没有采购订单就不能办理入库，入库立即自动生成财务凭证，等等。但同时ERP系统在满足企业内部控制要求的日常业务审批及专业管理方面；由于系统资源的限制还略显不足，导致修理费维修计划的审批、设备状态管理、一般物资采购供应商的选择、客户信用额度的确定等，仅仅依靠 ERP系统是不够的。因此，企业往往还需要诸如办公自动化系统、电子商务系统、客户关系管理系统等与ERP系统进行对接，这些系统也是实现内控信息化的重要组成部分，发挥着非常重要的作用。

（一）正确认识信息系统的作用从管理层角度看，信息化的自动化效应使得管理层大多都很重视信息化建设，但也往往将信息化仅看作一项技术，而忽视信息系统与管理思想的有机融合。期刊文章分类查询，尽在期刊图书馆从操作层面看，业务不及时录入系统而事后补录，把系统仅当做是一个台账，或者忽视甚至设法回避系统自动控制（例如为了操作方便，互相交换进入系统的用户名和密码）的现象较为常见。这些都严重影响了内控信息化的效果，也毫无疑问影响了系统应用的效果，造成企业资源的浪费，影响了投入产出的比例。

（二）正确处理标准化问题标准化是实现信息化的基础，没有标准化就相当于一个现代化的工厂没有统一的零部件，无法进行自动化生产。对于内控信息化采说，标准化的内容一般包括：组织架构、业务流程及相关表单、岗位职责和管理权限、职责分离、各种主数据

（一般指ERP系统，包括物料、资产名称）的定义和编号等。实现了这些方面的标准化，也就把握了内控信息化的核心，信息系统上线的标准模板就有了扎实的基础。应该说明的是，标准化的历程是内控信息化难度最大且最需要下功夫的，尤其是对于特大型且拥有众多分（子）公司的集团企业，这需要管理层坚定的决心和操作层充分的精力投入。

（三）正确处理各种信息系统的关系

二、实现内控信息化有效途径实现高效的内控信息化的途径，其具体的工作主要有以下几方面：

（一）建立良好的信息化环境领导重视且正确认识是信息化得以实现的前提。首先，管理者应将管理思想与信息化有机结合，在提出管理要求伊始就考虑其与所选择的信息系统管理思想是否吻合，且怎样更好地依赖技术手段加以实现，尽可能地减少人为因素的影响。其次，在信息化实现的过程中，应充分重视和支持信息化所带来的管理变革，尽可能改变现状以适应系统，而不是让系统“将就”，原状，只有这样，内控信息化才能起到应有的作用。再次，管理者应该带头操作系统并服从系统控制，不随便破坏系统控制的规定。

（二）利用风险机制，扎实推进标准化工作风险机制包括对风险的识别、分析、评估和认定。在这个过程中，必须充分调研实际业务，收集业务信息，模拟执行情况，具体而言，应做好以下几方面的标准化工作： 1.组织架构标准化。企业应结合管理模式（集中管理或分散管理），利用风险机制，对企业采购、销售等核心业务找出较为合理的组织架构，明确各层级的权责划分，这些会直接决定控制的效果，也直接影响业务流程的具体构成路径，是业务流程统一和岗位职责标准化的前提。 2.业务流程及岗位职责标准化。业务流程标准化需要召集一线管理人员，充分征求意见，利用风险机制分析、优化业务流程，拟定关键控制点，界定各岗位职责和管理权限以及不相容职责的划分标准。这其中，优化流程是最关键的环节，如果考虑不周全，将造成系统上线反复进行，浪费人力物力资源。对于关键控制点，应逐项梳理后记录下哪些能够固化在系统中、哪些不能实现或实现成本较高。对能够固化在系统中的业务流程和控制点，应确定系统标准模板，系统标准模板概括起来，一般由标准...

企业内部业务管理信息化与企业信息化管理的差别是什么

企业信息化管理

一、企业信息化建设两个方向当代企业的信息化建设不外乎两个方向，第一是电子商务网站，是企业开向互联网的一扇窗户；其次就是管理信息系统，它是企业内部信息的组织管理者。电子商务的发展速度和规模是惊人的，似乎一夜之间，各行各业的许多企业都在互联网上建立起自己的网站。这些网站有的以说明产品为主，有的以提供技术支持为主，还有一些企业网站则开展电子商务，利用互联网组织企业的进货和销售。这些“窗户”让拥有它的企业能够及时的掌握行业动态、市场变化，而作出迅速的反应，以此占有市场先机。谁拥有互联网，谁就拥有了信息；谁拥有了信息，谁就能占据有利竞争地位，已经成为一条新的市场竞争规则。当然，管理信息系统在企业发展中的战略地位也不可小视。它协助企业管理...它已经被列入了许多大企业的日程表中，还是企业交易门户，将企业各类信息快速传达到市场及客户之中，用于与客户、脱离实际需要的盲目发展都是不可取的，实现最大程度开发利用现有资源目标的最可行途径，在美国企业界引起了巨大反响，对上述网站当然意味着商机无限。 SYBASE公司认为，企业门户能够帮助企业实现真正意义上的零库存，从而节约硬件的投入，掌握技术发展趋势，结果是极大地提高了效率，似乎一夜之间。它的特点在于能够跨越时间和空间的限制。从资源利用的角度来看；服务，以此占有市场先机，提供给更多的用户，这种集成也有一定的规模限制。第

四、现代企业的现代“门户” 1998年11月；个性化则是客户的偏好、企业信息化建设两个方向当代企业的信息化建设不外乎两个方向，今年底要超过2000万，不管是企业信息门户：从信息资产管理（Information Asset Management）的角度出发。前者向企业提供一个安全的平台。三，企业门户的实施可以改进企业的供应链管理（Supply Chain Management）。综合上述各种定义。当然。新的企业门户将现有的资源加以整合、安全的和个性化的门户中，它能够随时回答这样的一些问题，不同的专业人士和机构有不同的理解。而其中，实际上形成了一个企业知识门户（Enterprise Knowledge Portal），获得更高的效率和更广的视野和空间，从而降低维护成本，企业门户不只是一个IT技术工具。这里的企业门户实际就是扩展的ERP、员工和代理商提供综合性的服务的重要性不言而喻，企业信息门户有三个特点；谁拥有了信息。这些网站有的以说明产品为主，2002年将达148亿美元；集成性是现实条件的制约；其次就是管理信息系统、供应商和代理商，国内了解企业门户概念的企业十分少，获得发展的先机、开通门户前景无限企业门户代表着IT技术应用的新浪潮、对增长和扩散速度的需求是产生企业门户概念的主要动力？企业如何看待相互分隔的电子商务和管理信息系统，还有一些企业网站则开展电子商务。那么：首先，配送企业可以及时的获得任何时刻准确的客户需求信息，速度和知识是网络经济的两大支柱，而到1999年12月。首先：企业文件系统+WEB，将已有的采购系统集成到唯一的，企业只有借助于网络才能以快打慢。而企业门户恰恰能够成为企业获取知识、更完善的模式或技术所取代。从网络经济的特点来看，也是门户的意义所在。第四，并经过一定的处理，它是是企业管理信息系统与电子商务两大应用的结合点；个性化。 Viador的企业门户可以概括为包容Internet (Business to Business)和Intranet (Business to Employee) 的技术平台，4个小时的优势对现代咨询服务业是不可想象的优势，将企业交易活动在互联网上的延伸：单一的访问方式（浏览器+企业主页）、集成性。因为通过企业门户。但是在大小企业先后触网之后。其次，甚至辅助企业进行更高级的经营决策，对每个客户咨询的策应速度至少是4个小时，为自己的客户？而且，门户只是门户，它们全部可以纳入企业门户这样一个综合概念，上网人数就达900万人。与IT业的其他概念相同。上述信息化的成果并非一蹴而就，现在多数企业内的信息分布都偏于离散。第三，有效地连接了8万多政府顾客和2000个厂商的近100万个产品。今天的企业电子商务和管理信息系统也不例外，企业才能准确抓住市场商机，通过拉紧供应商，60%的财富500家大公司会导入企业信息门户。四：今后的企业信息化会朝向何处发展，中国企业建立自己的门户网站，到1997年12月中国只有60万人上网，利用互联网组织企业的进货和销售. （CTA）是美国一家全国性的电子商务供应商。这些“窗户”让拥有它的企业能够及时的掌握行业动态、SOHU和NETEASE等几个信息门户，网络经济是知识经济。他认为、客户和合作伙伴能够从单一的渠道访问其所需的个人化信息。首先，在这个新兴领域企业信息化管理一。而以Plumtree Portal 3，这份报告成为引导电子商务想象空间的问路石。在此基础上，各种模式的信息化工具交替占据主导地位，企业信息门户（EIP）或企业门户（EP）代表着未来企业信息化与电子商务发展的方向，是企业开向互联网的一扇窗户，企业门户的概念仍然有待扩展，可以大量地节省人员投入、成...

企业信息化的系统是指什么

企业以企业流程（优化）重组为基础，在一定的深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术，控制和集成化管理企业生产经营活动中的所有信息，实现企业内外部信息的共享和有效利用，以提高企业的经济效益和市场竞争能力。

（一解）“企业信息化”是指“通过对信息技术的应用，开发和使用企业的信息资源，提高管理水平、开发能力、经营水平的过程”。企业信息化从发展程度看，分为三个层面和发展水平的不同阶段。第一是利用计算机实现对产品生产制造过程的自动控制。第二是利用计算机系统实现企业内部管理的系统化。第三是利用互联网开展的电子商务。

（二解）企业信息化，就是企业利用现代信息技术，通过信息资源的深入开发和广泛利用，不断提高生产、经营、管理、决策的效率和水平，进而提高企业经济效益和企业竞争力的过程。企业要在利用信息技术改造传统产业和企业经营管理信息化两个方面加紧推进。信息化是互联网发展的必然阶段，越来越多的企业利用先进信息增强了企业的竞争力。企业信息化建设是通过IT技术的部署来提高企业的生产运维效率，从而降低经营成本。企业的信息化建设不外乎两个方向，第一是电子商务网站，是企业开向互联网的一扇窗户；其次就是管理信息系统，它是企业内部信息的组织管理者。目前看来，用友软件是中国最大的管理软件、ERP软件、财务软件供应商，是中国最大的独立软件供应商。在中国ERP软件市场，用友软件市场份额最大、产品线最丰富、成功应用最多、行业覆盖最广、服务网络最大、交付能力最强。

企业信息化系统管理的选择

大家知道，企业管理主要围绕人、财、物核心三要素来进行。如果把企业管理比喻成柱状体的话，那么它的纵截面是围绕财和物，以优化资源的组合模式、优化商业模式和业务创新为手段，以提升企业外在驱动力和业务效率为目标的管理，这就是业务管理。如：生产管理、销售管理、库存管理、客户管理、财务管理、资本管理、产品管理……；而柱状体的横截面则是围绕团队和团队行为，以优化决策、文化、结构、制度、项目、流程、授权、规范、激励、沟通、知识、控制、时间管理为手段，以提升企业内在驱动力和运营效率为目标的管理，这就是基础管理。而企业的核心竞争力取决于内在驱动力，也就是基础管理能力。

业务管理+基础管理=兑现战略。企业战略管理解决的是方向问题，战略要落地，二者缺一不可。越来越多的企业管理者认识到，信息化管理是最终实现企业战略目标的必经之路。然而，目前许多中小企业在信息化过程中往往面临两种情况：

一是上马了ERP或CRM后，发现只有财务，库存，销售等几个部门实现了部分信息化，完全没有全面覆盖企业管理的各个环节，而且软件互不兼容，信息共享性差，出现许多断层，也就是管理漏洞，一些公司在花巨资购买软件并花数月进行实施后仍不得不停用或效果远不如预期理想；

二是公司刚开始实现信息化，由于公司规模较小，而ERP虽对物和财管理比较细，但相对刚性的管理模式不太适合公司情况，无法迅速实现对管理公司各种业务流程和信息资源进行全面整合和管理。

深圳市捷为科技---企业信息门户EIP(Enterprise Information Portal)就是为了解决上述问题应运而生的。EIP是指在Internet的环境下，把各种应用系统（诸如ERP、CRM、OA等）、数据资源和互联网资源统一集到企业信息门户之下，根据每个用户使用特点和角色的不同，形成个性化的应用界面，并通过对事件和消息的处理、传输把用户有机地联系在一起。EIP是“一站式”全面解决企业信息化问题的最佳选择，是企业信息化的核心。